Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

  • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  • с помощью квалифицированной электронной подписи.

— документы, подтверждающие право на жилье;

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Проценты по ипотеке можно вернуть в размере 13% от расходов, которые были понесены на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета не может превышать 3 млн рублей. Соответственно, возвратить можно денежную сумму в размере 390 тысяч рублей. Но правило о максимальной сумме действует в отношении объектов недвижимости, приобретенных с 2014 года. Если объект был приобретен до 2014 года, то это ограничение не применяется.

Получить вычет можно лишь единожды в жизни. Но обратиться за ним можно в любое время. При этом просить о его возврате можно за любой период времени, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы.

Для оформления нужно обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения заявления о получении вычета составляет три месяца. Срок его выплаты – три–четыре месяца.

Выплата осуществляется либо путем зачисления на банковский счет, а также на счет кредитной или дебетовой банковской карты, либо наличными.

Свои кровно заработанные можно вернуть двумя способами:

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Можно ли получить вычет по процентам сразу?

Существует порядок, по которому сначала необходимо исчерпать основной вычет. А затем подать документы на получение вычета по ипотечным процентам, подтвердив их фактическое погашение соответствующими документами. Допускается одновременно указать в декларации и сумму процентов по кредиту, но в этом есть смысл только, когда остаток по основному вычету небольшой.

гр. Ивановым в 2018 году приобретена в собственность квартира стоимостью 3,2 млн. рублей. Его годовой доход составляет 1 млн. рублей, с которого удержан налог 13% в размере 130 тыс. рублей. По декларации за 2018 год сумма эта возвращена полностью.

За 2019 год доход оказался 1,2 млн. рублей (НДФЛ — 156 тыс. руб). По основному вычету сумма будет исчерпана и в декларации за 2019 год уже можно указать проценты по ипотеке, уплаченные с 2018 года.


За 2019 год доход оказался 1,2 млн. рублей (НДФЛ — 156 тыс. руб). По основному вычету сумма будет исчерпана и в декларации за 2019 год уже можно указать проценты по ипотеке, уплаченные с 2018 года.

Читайте также:  Смешанный стаж. Как рассчитать пенсию

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Всего в налоговом кодексе семь групп вычетов. Их разделили в соответствии с целями, для которых они предоставляются. Вот самые востребованные из них:

  1. Стандартные вычеты. Это вычеты для льготников: инвалидов, военных, ликвидаторов ЧС, а также для родителей, опекунов, попечителей.
  2. Социальные вычеты. Полагаются гражданам, которые потратили деньги на одобряемые государством цели: лечение, обучение, дополнительные меры по пенсионному обеспечению.
  3. Профессиональные вычеты. Предусмотрены для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение.
  4. Имущественные вычеты. Их получают, когда покупают квартиры, дома и земельные участки или продают некоторые виды имущества. Еще такие вычеты предоставляют, если государство изымает у налогоплательщика недвижимость для государственных или муниципальных нужд. Сюда относится возврат процентов по ипотеке.

Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке и любой из перечисленных налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него НДФЛ по ставке 13%. Для каждого типа вычетов есть и другие условия.

Если вы построили или купили на территории России дом, квартиру, комнату или земельный участок под жилье и потратили не свои, а заемные деньги, можно вернуть НДФЛ с уплаченных по ипотеке процентов.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?

Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.

Для этого необходимо:

Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?

  • Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.
  • Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.
  • Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами

Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.

Ваш годовой доход – 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 – 65 000 = 435 000 рублей.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.

Читайте также:  Оформление возврата товара поставщику документы

При покупке жилья в ипотеку вы получаете право на два имущественных вычета:

Размер налогового вычета за квартиру по ипотеке

Налоговый возврат ограничивается суммой в 650 тысяч рублей, то есть 13 % от 5 миллионов рублей. Это максимальная сумма, на которую возможно оформить имущественный возврат. Данная сумма складывается из двух составляющих:

  1. Два миллиона рублей — это максимально возможная сумма за покупку квартиры, с которой можно оформить вычет.
  2. Три миллиона рублей – это максимально возможная сумма за уплату процентов по кредиту, с которой можно оформить вычет.

Налог в 13 % — это ежемесячный узаконенный сбор на доходы физических лиц, или НДФЛ, установленный государством, который рассчитывается работодателем и им же переводится по месту назначения. Из него и осуществляется налоговый возврат.

К примеру, гражданин приобрел квартиру в ипотеку по ставке банка 10 % и заплатил первоначальный взнос 20 %, стоимость жилплощади чуть больше пяти миллионов рублей, срок выплаты кредита 30 лет. Итоговая сумма по условиям кредитного договора на ипотеку составит 8,5 миллиона рублей. Но по правилам закона рассчитать возврат можно только с 5 миллионов рублей, что в данном случае составит 650 тысяч руб. Если же стоимость квартиры вместе с процентами по ипотеке меньше, допустим, 2,5 миллиона, то вычет составит 325 тысяч рублей.

Если жилплощадь принадлежит обоим супругам:

Как считают, сколько денег можно получить

У работодателя. Это возврат вычета как бы «наперед» — разрешают не платить налоги за текущий год, а вместо этого работодатель будет отдавать вам всю зарплату до тех пор, пока лимит на сумму вычета на закончится.

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

  • Какие налоговые вычеты можно получить при покупке жилья в ипотеку?
  • Кому не полагается налоговый вычет при покупке квартиры?
  • Когда можно воспользоваться правом на получение имущественного вычета?
  • Есть ли ограничения по количеству имущественных вычетов?
  • Есть ли срок действия у имущественного вычета?
  • Как рассчитывается налоговый вычет при совместной покупке квартиры?
  • В чем специфика вычета по кредиту?
  • Нужно ли подавать на вычет по процентам одновременно с имущественным вычетом?
  • Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотечного кредита?
  • Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме?
  • Как оформить налоговый вычет?
  • Когда можно будет получить деньги?

Покупка квартиры требует значительных финансовых затрат, часть из которых можно вернуть, если гражданин платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом мало кто знает, что вычет можно получить и за уплачиваемые проценты по кредиту, если жилье приобреталось при помощи ипотечного кредита (займа). О том, как воспользоваться правом на налоговый вычет, какие документы для этого нужны, в какие сроки подавать заявление и сколько ждать ответа от налоговой, читайте в нашем материале.

Из этой инструкции вы узнаете:

  • Какие налоговые вычеты можно получить при покупке жилья в ипотеку.
  • Кому не полагается налоговый вычет при покупке квартиры.
  • Когда можно воспользоваться правом на получение имущественного вычета.
  • Есть ли ограничения по количеству имущественных вычетов.
  • Есть ли срок действия у имущественного вычета.
  • Как рассчитывается налоговый вычет при совместной покупке квартиры.
  • В чем специфика вычета по кредиту.

Какие налоговые вычеты можно получить при покупке жилья в ипотеку?

Покупая квартиру в ипотеку, гражданин, получающий доходы, облагающиеся Налогом на Доходы Физических Лиц (НДФЛ) по ставке 13%, может рассчитывать на 2 вида вычета — непосредственно имущественный вычет и вычет по процентам ипотеки.

Имущественный вычет рассчитывается исходя из стоимости жилья (но не более 2 млн рублей), умноженной на ставку НДФЛ 13% (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 2 млн рублей х 13% = 260 тыс. рублей.

Налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту (займу) зависит от суммы, которая была уплачена покупателем в качестве процентов по ипотеке (но не более 3 млн. рублей). Для определения размера вычета применяется та же формула, что и для имущественного вычета, и составляет 13% от уплаченной суммы процентов. Итоговый вычет по уплаченным процентам не может превысить 390 тыс. рублей.

Согласно письму Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053, налоговый вычет применим не только к ипотечным договорам, но и к иным целевым займам (кредитам), если в них прописано, что заемщик берет деньги с целью приобретения жилья в России.

Кому не полагается налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет не распространяется на:

  • жилье, оплачиваемое за счет работодателя или государства;
  • средств материнского (семейного) капитала;
  • так называемых взаимозависимых граждан — близких родственников (супруг, родитель, ребенок, полнородный и неполнородный брат/сестра, опекун, подопечный);
  • доходы гражданина, облагаемые НДФЛ по ставке отличной от 13%.

Когда можно воспользоваться правом на получение имущественного вычета?

При покупке готового жилья право на получение вычета возникает у покупателя сразу же после того, как он оформит объект недвижимости в собственность (то есть при регистрации прав на недвижимость в ЕГРН). Если же речь идет о приобретении жилья в строящемся доме, то право на вычет возникает только после подписания акта-приема передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и участником строительства.

Оформить имущественный вычет можно как до окончания календарного года (через работодателя), в котором возникло право на вычет, так и в последующих налоговых периодах (в налоговом органе, либо через работодателя) . Налоговый вычет будет распространяться на суммы НДФЛ, уплаченные в год возникновения права на имущественный вычет. При этом, если вычет не будет полностью использован в текущем периоде, то неиспользованный остаток можно перенести на последующие годы.

Читайте также:  Увольнение на испытательном сроке по соглашению сторон

Есть ли ограничения по количеству имущественных вычетов?

До 2014 года получить имущественный вычет можно было только один раз — при покупке одного объекта недвижимости. С 2014 года подобное правило отменено, и теперь налоговый вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости. Однако, предельный размер вычета не может превышать 2 млн. рублей (п.3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ).

Есть ли срок действия у имущественного вычета?

У имущественного вычета нет срока действия. То есть гражданин вправе подать на вычет в любой момент, даже по прошествии значительного времени после покупки квартиры. При этом вернуть налоги можно будет только за 3 года, предшествующие году, в котором подана заявка на вычет. Важно, чтобы право собственности было оформлено раньше этих трех лет. Например, если квартира стала собственностью в 2012 году, а заявка на вычет подается в 2019 году, возвращаются налоги за 2016, 2017 и 2018 годы. Если же право собственности получено в 2016 году, то вычет затронет налоги только за 2017-2018 годы. Если максимум не будет исчерпан, то в следующем году гражданин РФ вправе снова обратиться за вычетом.

Как рассчитывается налоговый вычет при совместной покупке квартиры?

Если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. В этом случае максимально возможная сумма, с которой можно получить вычет, удваивается и составляет 4 млн. рублей. Совокупно супруги могут вернуть 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей каждый), если квартира стоит больше 4 млн рублей. Если цена квартиры от 2 млн рублей до 4 млн. рублей, то мужу и жене нужно решить, вычет с какой суммы будет получать каждый из них. Например, если жилье стоит 3 млн рублей, то один супруг получает вычет с 2 млн. рублей, а второй – с оставшегося 1 млн. рублей.

В чем специфика вычета по кредиту?

Право на получение вычета по кредиту возникает только после возникновения права на имущественный вычет. При этом для определения размера вычета учитываются все уплаченные банку проценты, вне зависимости от того, когда квартира была оформлена в собственность покупателя или когда был подписан акт приема-передачи (в случае со строящимся жильем).

Нужно ли подавать на вычет по процентам одновременно с имущественным вычетом?

Документы на вычет при покупке жилья по ипотечному кредиту не обязательно подавать вместе с заявлением на имущественный вычет, поскольку он также не имеет срока давности. Как правило, вычет по процентам заявляется после того, как получена вся сумма по имущественному вычету.

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотечного кредита?

Закон этого не запрещает. При этом важно, чтобы договор с новым банком также назывался договором ипотечного кредитования, а в нем было указано, что по нему производится рефинансирование предыдущего целевого (ипотечного) кредита. В этом случае учитываются уплаченные проценты по обоим ипотечным договорам.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме?

Да, при этом принцип возврата налогов будет тот же, что и в случае с готовой квартирой. Разница заключается только в моменте возникновения права вычета — оно возникает в момент подписания акта приема-сдачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и участником строительства, то есть еще до оформления квартиры в собственность.

Как оформить налоговый вычет?

Существует два способа получения налогового вычета:

  • через работодателя (в этом случае он не удерживает НДФЛ 13% с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета);
  • напрямую в налоговой (в этом случае вычет переводит налоговая на счет заявителя единым платежом).

Для обоих способов получения вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать документы и подать их в налоговую через интернет или районное отделение.

Вам понадобятся следующие документы:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ) за отчетные периоды;
  • копия договора купли-продажи квартиры со всеми приложениями;
  • копия свидетельства права собственности (выписка из ЕГРН, если приобреталось готовое жилье);
  • копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами (для квартиры, купленной на этапе строительства);
  • копия договора долевого участия со всеми приложениями (для квартиры, купленной на этапе строительства);
  • документы, подтверждающие оплату покупки квартиры;
  • справка банка-кредитора о размере уплаченных ипотечных процентов (для вычета по процентам кредита);
  • копии договора с банком об ипотеке (при рефинансировании — копии обоих договоров);
  • справка о прекращении договора с предыдущим банком (при рефинансировании).

Кроме того, вместе с декларацией можно подать заявление на возврат НДФЛ с указанием самостоятельно рассчитанной суммы налога, подлежащей возврату. Однако, такое заявление можно подать в налоговую и позже, когда будет одобрено право на вычет на основании декларации по форме 3-НДФЛ.

Когда можно будет получить деньги?

Для обоих способов получения вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать документы и подать их в налоговую через интернет или районное отделение.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется

Но иногда бывает так: в 2017 году подписан договор долевого участия и оформлена ипотека, в эксплуатацию дом сдан в 2018 году, тогда же подписан акт приема-передачи и зарегистрирована собственность.

В 2018 году собственник решает получить вычет за проценты по кредиту за 2017 год. В этом случае налоговая инспекция откажет в выплате. Потому что отчётный период, когда налогоплательщик стал собственником, еще не закончен.

Если собственность оформлена в 2018 году, то подавать первое заявление на возврат НДФЛ за проценты стоит только по окончанию календарного года — в 2019 году.

Декларация для возврата подоходного налога может быть подана в ФНС в течение всего года. В этом случае, нет никаких ограничения по срокам её сдачи до 30 апреля.

Добавить комментарий