Онлайн кассы для интернет магазинов 2021

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году

Вот уже несколько лет в России происходит поэтапный переход на онлайн-кассы. Если сначала этот переход касался только средних и крупных предприятий, то постепенно обязанность иметь кассу появилась и у малого бизнеса. Причем для микропредприятий приобретение такой кассы часто является существенным расходом. Именно ИП следует знать, нужно ли в 2021 году приобретать и регистрировать онлайн-кассу и при каких условиях можно ее не использовать.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов с 01.02.2017 осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС. Операторы взимают абонентскую плату за свои услуги (обычно в размере от 100 до 500 рублей за один аппарат).
У онлайн-касс есть свои преимущества:

  • если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
  • современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
  • значительное сокращение кассовой документации;
  • по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

На «Клерке» есть отдельный онлайн-курс про ККТ. Рассказываем, как работать с онлайн-кассами без штрафов. Записывайтесь вот тут и оплачивайте сразу картой. Получайте скидку 30 %.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3–4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2 300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • оказание автотранспортных услуг;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля, услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
  • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчеты с агентом.

Это освобожденные виды деятельности.

Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

Ранее действующее законодательство обязывало ИП без работников использовать онлайн-кассу. Однако 06.06.2019 был принят закон, который установил льготы для ИП, не использующих наемный труд. Они имеют право не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности:

  • реализация товаров собственного производства;
  • выполнение работ;
  • оказание услуг.

Бланков строгой отчетности (БСО) в этом случае предпринимателю выдавать также не требуется (письмо Минфина РФ от 17.02.2020 № 03-01-15/10844). При этом следует учитывать, что ИП на ПСН по данным видам деятельности может осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи (направления) покупателю товарного чека или его аналога, содержащего все предусмотренные законом реквизиты.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Таким образом, если бизнес ИП не связан с продажами собственных товаров или выполнением работ и услуг собственными силами, то он должен приобрести онлайн-кассу даже при отсутствии работников.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2021 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Ответственность за нарушение работы с кассой установлена ст. 14.5 КоАП РФ. В зависимости от вида нарушения и его повторности предусмотрены следующие штрафы:

  • отсутствие или неприменение кассового аппарата — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;
  • повторное неприменение кассового аппарата — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
  • применение неисправной или незарегистрированной кассовой техники или ККТ, нарушающее требования закона № 54-ФЗ, — от 1,5 до 3 тыс. рублей;
  • невыдача покупателю чека — штраф 2 тыс. рублей или предупреждение.

Следует отметить, что штрафы для юридических лиц значительно выше. Оспорить штраф за нарушение работы с ККТ довольно сложно, чаще всего суд становится на сторону проверяющих.

Так, 12.09.2019 специалистами московской налоговая инспекций была проведена проверка ИП Должановой А.С. на предмет соблюдения правил регистрации и применения контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее регистрации и применения торговым павильоном. В ходе проверки было установлено, что при приобретении покупателем бутылки питьевой воды стоимостью 50 рублей кассир приняла денежную наличность и выдала покупку.

При этом контрольно-кассовую технику она не применила, соответствующий бланк строгой отчетности не выдала. Тем самым наличный денежный расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники. Инспекторы оштрафовали ИП на 10 тыс. рублей. ИП обратился в арбитражный суд, но тот оставил штраф в силе, так как было собрано достаточно доказательств вины предпринимателя (Решение Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2020 № А40-301918/19-79-2326).

В то же время незаконный штраф иногда удавалось оспорить. К примеру, 26.02.2020 инспекторы осуществили контрольную закупку в магазине «Батарейка» города Тамбова, который принадлежал ИП Демкина А.В.. Контролеры поймали кассира на том, что при осуществлении расчетов ККТ она не применила, и назначили штраф 10 тыс. рублей. ИП обратился в суд. Суд факт нарушения признал, но заметил, что правонарушение совершается впервые и существенного вреда обществу не принесло, а также то, что ИП относился к микропредприятиям. Поэтому инспекторам следовало заменить штраф предупреждением согласно ст. 4.1.1. КоАП РФ. Судья штраф отменил (Решение Арбитражного суда Тамбовской области от 21.05.2020 № А64-1526/2020).

Онлайн-кассы для интернет-магазинов: 54-ФЗ и применение контрольно-кассового оборудования в интернет-магазине в 2021 году

Начнем со спойлера: применять онлайн-кассу обязаны все интернет-магазины, вне зависимости от организационно-правовой формы и режима налогообложения. Об этом прямо говорит Федеральный закон № 54-ФЗ. Сегодня расскажем о возможных вариантах приобретения, порядке применения и регистрации онлайн-касс.

Если вы представили себе устройство с кнопочками, ящиком для денег и бумажные чеки, разочаруем: ничего этого в 99% случаев не будет. Технологии шагнули далеко вперед, особенно в сегменте e-commerce. В ряде вариантов вы вообще никогда не увидите свою онлайн-кассу – она будет находиться на сервере поставщика услуги. Но обо всем по-порядку.

Что говорит закон

Порядок применения контрольно-кассовой техники регулируется законом 54-ФЗ. Он говорит нам о том, что предприниматель обязан приобрести, зарегистрировать и применять в работе онлайн-кассу. Для начинающих бизнесменов и тех, кто опоздал: с 1 июля 2019 года применять кассы должны все. Время отсрочек и переходных периодов прошло. Поэтому, если вы собрались открывать интернет-магазин, касса потребуется по умолчанию и нечего рассуждать.

Исключения сделали для:

  • предпринимателей, продающих товары собственного производства. Важное уточнение: под собственным производством понимаются товары ручной работы. Если вы купили линию по изготовлению брусчатки и начали ей торговать, касса понадобится;
  • сферы оказания услуг населению. В этом случае можно не выдавать кассовые чеки, хватит и БСО – бланков строгой отчетности. В простонародье – товарных чеков и подобных им документов (например, БСО “Экскурсионная путевка”).

Во всех случаях речь идет только об индивидуальных предпринимателях, не имеющих наемных работников (№ 129-ФЗ от 6.06.2019 “О внесении изменений в “Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации””)

Остальные обязаны:

  • купить кассовый аппарат, соответствующий требованиям законодательства;
  • зарегистрировать его в установленном порядке в налоговых органах;
  • вступить в договорные отношения с ОФД (оператор фискальных данных);
  • передавать информацию в ФНС через сеть интернет;
  • выдавать покупателю кассовые чеки нового образца (формата фискальных документов).

Как работает онлайн-касса интернет-магазина

Принцип работы онлайн-касс

Главное отличие интернет-ККТ от касс старого образца в том, что они передают фискальные данные в Федеральную налоговую службу через всемирную паутину. Раньше вся информация до поры до времени хранилась во внутренней памяти ККТ – ЭКЛЗ.

Передача информации не осуществляется в налоговую напрямую, для этого есть промежуточное звено – оператор фискальных данных (сокращенно – ОФД). На его серверах и хранятся фискальные данные: кассовые чеки, отчеты о закрытии и открытии смен и прочие документы.

В кассе есть и свое запоминающее устройство – фискальный накопитель. Он хранит текущую информацию, а также подписывает фискальные документы электронной подписью.

Фискальный накопитель версии 1.1

Электронные чеки можно отправить не только налоговикам, но и самому покупателю. Это важно в контексте статьи. Интернет-магазинам, не имеющим ПВЗ и принимающим оплату исключительно через сайт, могут ограничиться отправкой цифровых кассовых чеков.

Что с интернет-магазинами

Вообще законодательного разделения на обычную и интернет-торговлю нет. Правила игры для всех одни и те же. Правда, есть термин “дистанционная торговля”. Никаких привилегий это не дает, есть только небольшие различия в способах оплаты и выдачи чека, о которых расскажем ниже.

Все интернет-магазины, принимающие оплату от физических лиц (нал и безнал), должны делать это с использованием онлайн-касс.

Исключения сделаны только для предпринимателей, которые не берут деньги от покупателей сами, а делают это через платежного агента. В роли такового может выступать сторонняя курьерская служба (за исключением собственной службы доставки), “Почта России” и так далее. В этом случае деньги принимает платежный агент – он и обязан выдать покупателю кассовый чек.

Немного о самом чеке. Если покупатель платит картой на сайте и не взаимодействует с продавцом напрямую, закон позволяет ограничиться электронным чеком. Он должен быть отправлен на номер телефона или email клиента не позднее 5 минут с момента получения денег. Но это – только в случае онлайн-расчетов.

Если человек рассчитывается в пункте выдачи, оффлайн-магазине, или через курьера, продавец обязан выдать “живой” бумажный чек. Это прописано в статье 1.2 п. 5 Федерального закона № 54. Вот выдержка:

“. при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия и применением устройств, подключенных к сети “Интернет”, обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия, обязаны обеспечить передачу покупателю кассового чека электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем до совершения расчетов. ”

Если упростить: имеете возможность выдать бумажный чек – выдавайте. Нет такой возможности – вполне достаточно электронной копии. В распечатанном виде она имеет ту же юридическую силу, что и чек, распечатанный кассовым аппаратом.

Пример электронного чека

Варианты онлайн-касс для интернет-магазинов

Облачные онлайн-кассы

Облачные кассы – лучшее на данный момент решение для интернет-магазинов. Суть в следующем: вы ничего не покупаете, а просто подключаете к сайту онлайн-кассу в виде SaaS-услуги. Кассовый аппарат и фискальный накопитель в этом случае – компьютерная программа, установленная в дата-центре поставщика. Вы интегрируете ее с сайтом, расчетным счетом, системой оплаты и начинаете торговлю. Облачная касса в автоматическом режиме отправляет электронные чеки в налоговую и покупателю при каждой транзакции.

Отсюда вытекает системный минус виртуальных касс – невозможность выдачи бумажного чека при оплате в пункте выдачи. Для этого есть другое решение – более универсальное.

Единая касса для сайта интернет-магазина и пункта выдачи

Решение представляет собой универсальный комплект: кассовый аппарат, интегрированный с сайтом и облачный модуль. Сама касса физически находится в оффлайн-магазине или на пункте выдачи. При этом устройство может принимать оплату на сайте и отправлять электронные чеки.

Одно из лучших решений на рынке ККТ – ЕКАМ.Онлайн. Позволяет завести на одно устройство несколько сайтов и пункт выдачи заказов. Еще один плюс – легкая интеграция со всеми популярными движками, CMS и API. Вот некоторые из них:

  • InSales;
  • 1С-Битрикс;
  • Retail CRM;
  • WordPress;
  • Opencart.
Читайте также:  Как отозвать исполнительный лист по алиментам

Для регистрации кассы для интернет-магазина в ЕКАМ.Онлайн введите ваш email в форме ниже.

Обычная онлайн-касса, интегрированная с сайтом

Мы неспроста поставили это решение на последнее место. Оно подойдет далеко не всем интернет-магазинам в силу некоторых особенностей. Но сначала о том, как это работает.

Схема такая: вы приобретаете кассовый аппарат с возможностью подключения к сайту. Такие варианты предлагают все ведущие производители: “Атол”, “Эвотор”, “Меркурий” и другие. После этого устройство нужно интегрировать с самим интернет-порталом, а также расчетным счетом и системой оплаты. Устройство будет принимать платежи и отправлять чеки в автоматическом режиме. А теперь минусы:

  • трудности интеграции. Из-за большого количества различных платформ для создания сайтов интернет-магазинов не все кассы будут корректно работать в каждом конкретном случае. Возможны различные глюки и сбои в работе;
  • высокая стоимость оборудования;
  • сложности подключения такой кассы к нескольким сайтам. Как правило, решение работает в одноканальном режиме.

По этим причинам такой способ можно рекомендовать магазинам с уклоном в оффлайн-торговлю, но с возможностью заказа товаров через интернет-сайт. Если вы присутствуете только в онлайне и владеете несколькими сайтами, которые нужно завести на одну онлайн-кассу, такое решение не подойдет.

Варианты приобретения кассового аппарата

Покупка в собственность

Хорошее решения для долгосрочного проекта. Вы приобретаете кассу в одной из специализированных организаций, регистрируете ее и начинаете работать.

Плюсы:

  • вы не ограничены договорами аренды и прочими условиями;
  • кассу можно в любой момент продать, обменять или подарить;
  • кассу можно поставить в пункте выдачи заказов и печать бумажные чеки;
  • отсутствует арендная плата. Один раз заплатили и больше никаких расходов.

Покупка онлайн-кассы в собственность

Минусы:

  • это относительно дорого. Правда, затраты со временем окупаются из-за отсутствия платежей по аренде;
  • за оборудование, его техническое состояние и работоспособность отвечаете вы;
  • если бизнес приходится закрывать, кассу надо продать. От арендованного устройства можно просто отказаться в любой момент.

Аренда онлайн-кассы

Неплохой вариант для стартапа или разового проекта. Правда, им с успехом пользуются и на постоянной основе.

Достоинства:

  • не требуется большой бюджет на старте. Средняя стоимость аренды кассы – 1500 рублей. Новое устройство обойдется куда дороже – примерно в 17 тысяч;
  • кассовый аппарат можно в любой момент вернуть обратно поставщику. Бизнес не пошел, поменялась бизнес-модель, нет проблем: отдаем устройство собственнику и забываем о нем навсегда;
  • все заботы по техническому обслуживанию лежат на арендодателе.

Недостатки:

  • в итоге это получается дороже, как и при любой аренде. Попользоваться полгода-год – ок. Но если проект долгосрочный, все-же лучше купить кассовый аппарат в собственность;
  • вы не являетесь хозяином кассы и не можете передать ее третьему лицу;
  • если неверно составить договор аренды, платить придется даже если бизнес давно закрылся.

Зарегистрируйтесь в ЕКАМ.Онлайн и испытайте все бесплатно.

Покупка и регистрация онлайн-кассы

Алгоритм действий не зависит от того, какой вариант вы выбрали: облачную кассу, “живое” устройство или универсальное решение. Порядок действий один.

1 – Покупка кассового аппарата

Самый простой и безболезненный этап. Находите подходящее по цене устройство, оплачиваете его стоимость и забираете кассовый аппарат.

На что обратить внимание:

  • касса должна соответствовать специфике бизнеса;
  • количество сайтов интернет-магазинов, которые можно одновременно подключить к устройству;
  • интеграция с популярными платформами – чем больше движков и API поддерживает касса, тем лучше;
  • возможность подключения вспомогательных устройств, например, сканеров штрих-кода;
  • онлайн-касса должна быть включена в реестр ККТ налоговой службы.

2 – Получение ЭЦП

Электронная цифровая подпись понадобится для регистрации в налоговой. Кроме этого признак проставляется на каждом фискальном документе.

Получить ЭЦП можно в удостоверяющих центрах из реестра Минкомсвязи. Стоимость услуги – от 1500 рублей, срок изготовления – 105 рабочих дней. Есть несколько видов ЭЦП, но для работы с онлайн-кассами нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.

3 – Регистрация в налоговой

Можно пойти двумя путями: нанести личный визит к налоговикам, либо сделать все через личный кабинет на сайте ФНС. Второй способ быстрее и удобнее. Для регистрации облачных касс подойдет только онлайн-регистрация.

4 – Заключение соглашения с ОФД

Делается исключительно через интернет. Услуги оператора не бесплатны. Годовое обслуживание обойдется в 3 тысячи рублей. Важный момент: оператор должен быть включен в реестр налоговой службы. С актуальным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.

“Непросто это” – наверняка скажете вы. Да, если заниматься всем самостоятельно, это действительно сложновато. Однако, в большинстве случаев продавцы онлайн-касс берут всю работу на себя. В компании “ЕКАМ” вы получаете помощь в регистрации кассы, получении ЭЦП и заключении соглашения с ОФД.

Изменения 2021 года для владельцев онлайн‑касс

Эксперты Контур.ОФД рассказывают, какие правила уже действуют и к чему готовиться пользователям ККТ.

С 1 января 2021 года отменили ЕНВД

Изменить настройки на кассе нужно до начала продаж по новой системе налогообложения. Но для бизнеса, который перешел с ЕНВД на общий налоговый режим и использует ФН на 36 месяцев, ФНС сделала исключение. В этом случае разрешается не менять настройки кассы, пока у ключа фискального признака не закончится срок действия.

Если выдать чек с неверным налоговым режимом, продавца могут оштрафовать (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

С 1 января 2021 года начнут штрафовать за нарушение Закона о ККТ

Согласно п. 2 Постановления Правительства РФ от 03.04.2020 № 438 и п. 5 Приказа ФНС России от 20.03.2020 № ЕД-7-2/181@, проверки соблюдения требований Закона о применении ККТ были запрещены до 31 декабря 2020 года. С 1 января 2021 года действие моратория прекратилось.

Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения онлайн-кассы составляет один год (ч. 1. ст. 4.5 КоАП РФ). Это значит, что ФНС может выписать штраф за нарушение, которое было совершено в прошлом году.

Есть способ избежать санкций. Для этого исправьте нарушение раньше, чем налоговая о нем узнает. Как это сделать, читайте в статье про исправление ошибок на ККТ.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах обязаны печатать в чеках названия товаров и услуг

В 290-ФЗ была предусмотрена отсрочка для предпринимателей на спецрежимах. Они могли не указывать в чеках наименования, количество и цену за конкретные товары, работы и услуги. С 1 февраля 2021 года печатать детализированные чеки обязаны все пользователи онлайн-касс без исключения.

Для работы по новым требованиям проверьте, что модель ККТ подходит для печати чеков с названиями товаров и услуг, и подключите товароучетную систему, чтобы сформировать каталог и передать его на кассу.

Ответы на частые вопросы о номенклатуре в чеке мы собрали в статьях:

За нарушение порядка применения ККТ для предпринимателей могут выписать предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников переходят на ККТ

Стартует последняя волна перехода на онлайн-кассы. С 1 июля 2021 года заканчивается отсрочка для предпринимателей без сотрудников, которые реализуют товары собственного производства или оказывают услуги (129-ФЗ от 06.06.2019).

Если ваш вид деятельности не относится к исключениям, то к июлю необходимо приобрести кассовую технику и заключить договор с ОФД.

Ранее мы писали, кто освобожден от ККТ и что нужно предпринимателям для перехода на онлайн-кассы.

Штраф за неприменение ККТ для ИП от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей.

С 6 августа 2021 года регистрация ККТ только с новыми ФН-1.1М

21 декабря 2020 года вступил в силу Приказ ФНС России от 14.09.20 ЕД-7-20/662@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию». В нем описан и новый формат фискальных документов для маркировки 1.2.

Формировать документы по формату 1.2 обязаны только продавцы маркированных товаров. При продаже немаркированной продукции и оказании услуг применяются форматы версии 1.05 или 1.1.

Для формирования чека в определенном формате нужно, чтобы формат поддерживали ККТ, кассовое ПО и ФН.

Новый ФН-1.1М поддерживает все версии форматов фискальных данных (1.05, 1.1 и 1.2). Поддерживает ККТ и кассовое ПО формат 1.2. или нет, решает производитель.

Переход на новый формат 1.2 будет плавным.

С 6 августа 2021 запрещается регистрировать ККТ с ФН, которые не могут поддреживать ФФД 1.2. А это значит, что после этой даты все обязаны использовать новый ФН-1.1 М, даже те, кто не продает маркированные товары. Разница лишь в том, что продавцам маркированной продукции нужно обновить прошивку на ККТ и ФН, а остальным — только ФН.

Важно! Если вы успеете зарегистрировать накопитель старого формата до 6 августа 2021 года, работать с ним разрешается до истечения срока действия. Это касается даже продавцов маркированной продукции

Онлайн-кассы в 2021 году: отсрочка и штрафы

Онлайн-кассы в 2021 году обязательны для всех предпринимателей, кроме тех, кому повезло получить отсрочку. Всем остальным категориям бизнеса установка и использование онлайн-касс в 2021 году обязательна. Рассмотрим кому и на каких условиях государством предоставлена отсрочка, какие аппараты сейчас существуют на рынке, и как выбрать подходящую модель, чтобы не нагреться на скрытых платежах.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

Онлайн кассы и закон в 2021 году

Применение онлайн-касс на территории Российской Федерации регламентируется Федеральным законом №54 от 22.05.2003 о применении контрольно-кассовой техники и его поправками. Законодательный акт постановляет, что все предприниматели и организации в России должны использовать онлайн-кассы. Есть и небольшой список исключений. О нем мы поговорим позже. Вторым законодательным актом, имеющем отношение к данной тематике является Федеральный Закон №422 от 27.11.2018 о проведении эксперимента «Налог на профессиональный доход». Данный законодательный акт разрешает зарегистрироваться в качестве самозанятого и не использовать онлайн-кассы. Такой выход подойдет для узкой категории ИП, которые не имеют сотрудников и соответствуют ряду параметров, но обо всем по порядку.

Отсрочка онлайн касс до 2021 года

Переход на онлайн-кассы нового образца стартовал еще в 2017 году и проходил в три этапа. Последний завершился 1.07.2019 и, начиная с этого дня абсолютно все организации и ИП, за исключением категорий, бессрочно освобожденных согласно ФЗ-54, должны были установить онлайн-ККТ. Но новый законопроект внес корректировки в ранее запланированный график.

С 9 июня 2019 года был подписан ФЗ-129 «О внесении изменений в ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», который вступил в силу сразу после подписания. Согласно этому закону, отдельным категориям ИП предоставлена отсрочка применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Этим же законом внесены и другие поправки относительно использования онлайн-касс. Так, их могут не применять образовательные учреждения, ТСН, СНТ, ТСЖ, организации физкультурно-спортивного направления, дворцы культуры, потребительские кооперативы, при условии ведения профильной деятельности. Значительно расширился и список для бессрочно освобожденных от установки ККТ нового образца. При торговле на вынос, курьерской доставке или предоставлении транспортных услуг разрешено использовать одну кассу, установленную в удобном месте (к примеру, в офисе).

Отмена онлайн-касс для ИП в 2021 году

Законом отменены онлайн-кассы до 1 июля 2021 года для ИП, которые:

    реализуют товары личного производства, предоставляют услуги либо выполняют работы; не имеют наемных рабочих; суммарный месячный доход не превышает 200 тыс. ₽.

Об этой категории предпринимателей мы уже говорили выше, это те ИП, которые по своему описанию попадают под новую категорию налогоплательщиков — самозантые. Эти ИП могут работать без кассы срого до июля, но потом они должны выбрать, продолжать быть ИП и установить кассу или же стать самозанятыми и не использовать ее вовсе. В случае, если такой предприниматель вдруг решит нанять хотя бы одног сотрудника, он обязан установить кассу еще до 1 июля 2021 года, а именно в течение 30 дней с момента заключения трудового договора.

С чем связана отсрочка использования онлайн-касс

По словам министра финансов РФ А. Силуанова, отсрочка онлайн-касс до 2021 года связана с введением специального режима для самозанятых 1 января 2019 года. Изначально он распространялся на 4 региона, но затем список значительно расширился. Право на переход к категории самозанятые вправе ИП, которые работают на себя, то есть без наемных рабочих. Также их деятельность должна быть связана с предоставлением услуг, выполнением работ либо торговлей продукцией собственного изготовления.

Отмена онлайн-касс до 2021 года возможна при соблюдении аналогичных условий. Таким образом, новый закон приняли с целью «уравнять» права самозанятых и предпринимателей со схожей деятельностью, которая осуществляется в регионе, где спецрежим не действует.

Напомним, что специальный режим освобождает самозанятых от использования онлайн-касс сроком на 10 лет, начиная с момента вступления в силу закона ФЗ-422 от 27.11.2018. Эти категории уплачивают налог на профдоход, работая через приложение «Мой налог». Помимо требований к специфике деятельности, одно из условий для самозанятых — годовая прибыль не превышает 2,4 млн. рублей.

Что такое товары собственного производства

Товар собственного производства — это продукция, для производства которой субъект хозяйствования организовал единый производственный цикл. Кроме того, осуществляться этот процесс должен на территории предпринимателя. Если хозяйствующий субъект передаст свое сырье другому бизнесмену на переработку, а затем продаст его, то переработчик будет считаться производителем. В представленном случае товар не будет считаться собственного производства в отношении владельца сырья.

Другими словами, чем больше производственных процессов осуществляется на территории ИП, тем больше вероятность признания товара «собственным».

Существует еще одна версия, в каком случае продукция будет считаться собственного производства. Согласно Постановлению Совета Министров Республики Башкортостан № 401, товар личного изготовления — это продукция с добавленной стоимостью выше 50% товарной стоимости. Например, предприниматель берет плетеную корзину и выкрашивает ее, используя при этом дорогостоящую краску. Причем ее цена может быть гораздо выше самого изделия. В таком случае, руководствуясь правилами, установленными законодательством Башкортостана, ИП вправе отнести эксклюзивную продукцию к товару собственного производства.

Оказание услуг и выполнение работ

Онлайн-касса для ИП до 2021 года не потребуется, если бизнесмен работает сам на себя, предоставляет услуги и выполняет работы. Но где грань между этими двумя видами деятельности? Если с услугами все более-менее понятно, то понятие «выполнение работ» может заставить задуматься.

Согласно Налоговому Кодексу, под услугой понимают деятельность, которая не имеет материального выражения, продается и потребляется в процессе осуществления этой деятельности. То есть, если для производства либо покупки товара с целью последующей перепродажи нужно затратить определенное количество денег, то для предоставления услуги они не потребуются. Несмотря на то, что ее впоследствии оплачивают. Примеры: обслуживание на предприятиях общественного питания, ремонт техники, консультативные услуги и прочее.

Под работой понимают деятельность, результаты которой выражаются материально и могут быть проданы для удовлетворения требований физических либо (и) юридических лиц. Пример: покраска заборов, строительство домов.

Поправки относительно отсутствия наемных рабочих

Как было указано выше, поправка относительно отсутствия наемных рабочих предусмотрена с целью уравнять самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Речь идет о сотрудниках, работающих не только по договору найма, но и согласно другим видам соглашений, регулирующих взаимоотношения работодателя и персонала.

Получается, поправки приняты ради восстановления справедливости: ИП продлили отсрочку по установке онлайн-касс до 2021 года и самозанятые их также не используют. Список регионов, в которых действует спецрежим, и так уже значительно расширен. В дальнейшем правительство планирует постепенно ввести его на всей территории России. Вполне вероятно, что это свершится до 1.07.2021. И тогда ИП, ранее освобожденные от касс, смогут оформиться в качестве самозанятых и продолжить работу без кассовых аппаратов.

Так кому нужна онлайн касса в 2021 году

В итоге, можно сделать вывод, что онлайн-касса в 2021 году обязательна для всех организаций и предпринимателей, кроме тех ИП, кто попадает под описание «Самозанятые», т.е. выполняет услуги или работы, а также продает товары собственного производства. Также использовать кассу в автономном режиме все еще могут те, кто осуществляет свою деятельность в удаленных от связи регионах. Перечень таких субъектов устанавливается Минкомсвязи РФ. Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень, можно в местной администрации.

Изменения в онлайн кассах с 2021 года

Онлайн касса с 1 января 2021 года для многих предпринимателей теперь должна работать с маркировкой Честный Знак. Это значит, что она должна иметь свежую прошивку, подходящую для работы с цифровой маркировкой. Предприниматель должны обновить свои кассы или преобрести новые. С 1 февраля 2021 года онлайн кассы теперь должны печатать номенклатуру в чеке. Нововведения регламентированы ФЗ-290 от 03.07.2016. Что еще будет новое в онлайн кассах в 2021 году пока остается загадкой.

Читайте также:  Установление факта трудовых отношений

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами

Для ИП, которых не коснулась отсрочка по установке онлайн касс до 2021 г., положены штрафы при нарушении правил использования контрольно-кассовой техники, в соответствии с требованиями законодательства. Штрафные санкции накладываются и на всех юридических лиц, которые должны применять ККТ.

Нарушения

Организационно-правовая форма

Размер штрафа, руб.

Неприменение ККТ при расчетах с клиентами

Применение ККМ вразрез с предусмотренными требованиями

Невыдача чека либо БСО клиенту при осуществлении расчетов

В зависимости от серьезности нарушений, налогоплательщики могут отделаться предупреждением.

Онлайн-кассы с 2021 года

Перечислим ряд основных особенностей кассовых аппаратов в 2021 году:

  • Подключение к сети интернет,
  • Наличие встроенной заменяемой фискальной памяти (фискального накопителя),
  • Наличие двух форматов чека: бумажного (печатаемого) и электронного (не печатаемого),
  • Взаимодействие с ОФД (оператор фискальных данных выступает посредником между кассовым аппаратом и Налоговой службой, ККТ передает данные в ОФД, а ОФД в ФНС),
  • Распознавание особых товаров (при пробитии на кассе алкоголя или маркированного товара касса понимает, что перед ним и печатает нужный вид чека),
  • Взаимодействие с Честный Знак (кассы в 2021 году взаимодействуют с системой маркировки через ОФД).

Таким образом, онлайн-кассы с 2021 года сильно не видоизменяются. Крупная доля бизнеса обновляет прошивки и аппараты для работы с маркированными товарами, так как в 2021 году маркировка затрагивает все новые отрасли.

Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса

В 2021 году принципы и критерии выбора успешного кассового аппарата все те же. На чем стоит остановить свое внимание прежде всего? Перечислим основные моменты, которые важно не упускать из виду при выборе онлайн-касс:

    Вид кассы — онлайн-кассы могут быть разные: автономные кнопочные (простые кнопочные аппараты, которые все больше уходят в прошлое, подходят для микро-бизнеса), смарт-терминалы (что-то вроде кассовых планшетов с встроенным фискальным регистратором, наиболее популярны среди малого бизнеса), фискальные регистраторы (подключаются к компьютеру или терминалу, обычно используются малым и средним бизнесом), POS-системы (наборы и комплекты оборудования для полноценной автоматизации кассового узла, могут использоваться как средним бизнесом, так и крупым в зависимости от комплекта). Производительность — важные параметр, который является не менне важным. Здесь все зависит от проходимости клиентов вашего бизнеса. Чем больше клиентопоток, тем мощнее должна быть касса (процессор, объем оперативной и физической памяти, скорость и мощность принтера чеков). Программное обеспечение — самый главный параметр, на который стоит обратить внимание. Очень многие производители онлайн-касс в 2021 году взимают плату за кассовые программы и приложения на смарт-терминалах. Многие взимают плату, собственно говоря, за каждый «чих». Чтобы этого избежать, стоит внимательно отнестись к выбору усройства. Так в кассах Атол Сигма программное обеспечение бесплатно только 1 год с момента покупки, далее придется платить согласно выбранному тарифу. В кассах Кассатка ситуация не проще. Платить придется буквально за все. В кассах МТС плата взимается добровольно только при подключении дополнительно товароучетного сервиса. В кассах Эвотор при работе с алкоголем требуется установка платного приложения. Уточняйте информацию у менеджеров при покупке. Номенклатура — количество номенклатуры в кассе может быть ограниченным, а ввод ее в кассу сложным. Наиболее простой и удобный вариант загрузка ассортимента через личный кабинет кассы и поддержка выгрузки и взаимодействия с товароучетной системой. Совместимость — выбранная касса может быть не совместима с вашим оборудованием. Уточнять совместимость оборудования стоит заранее до момента покупки. Поддержка госсистем — для работы с ЕГАИС и акоголем требуется особая онлайн-касса. Она поддерживает работу с УТМ и печать чека с QR-кодом. Для маркировки товаров требуется касса с самым последним программным обеспечением. Стоит обратить внимание, что не все модели касс поддерживают обязательную цифровую маркировку. Подключение к сети — лушче всего, если ваша касса будет поддерживать несколько способов подключения, например 3G и Wi-Fi или Ethernet и Wi-Fi. По 54 ФЗ онлайн-касса должна быть в сети для отправки чеков в налоговую инспекцию. Интеграция стороннего ПО — для автоматизации магазина или ресторана часто нужно использовать сторонние программы. Онлайн-кассы могут поддерживать или не поддерживать стороннее ПО.

Популярные модели

На последок перечислим основные популярные модели онлайн-касс.

Атол 91 Ф

Автономная кнопочная касса с принтером чеков с поддержкой 3G, Wi-Fi, Ethernet, Bluetooth, а также USB-разъемом для работы в течение 8 часов без подзарядки. Идет в комплекте с личным кабинетом для удобного добавления номенклатуры.

Эвотор 7.2

Смарт-терминал для малого и среднего бизнеса. Позволяет подключить самое необходимое оборудование. Работает от сети. Печатает чеки узкого формата. Имеет бесплатную кассовую программу с личным кабинетом и магазин приложений.

Вики Принт 57Ф

Универсальный фискальный регистратор с печатью узкого чека, поддержкой печати QR-кодов, разъемами USB, RS-232 и для денежного ящика. Подойжет для точек с небольшой проходимостью.

МТС 5

Сенсорный мобильный терминал для работы до 24 часов без подзарядки. Предустановлена бесплатная кассовая программа. Можно дополнив подключив платный товароучет от МТС по форме подписки.

Вики Микро

Представляет собой мини-POS-систему, состоящую из кассового планшета и фискального регистратора на выбор. Подходит для бизнеса в любой сфере, особенно для торговли алкоголем с ЕГАИС.

Атол Онлайн

Онлайн касса для интернет магазина, которая приобретается по форме аренды. Интегрируется с большинством сайтов, имеет личный кабинет управления. Техподдержка и обслуживание 24 часа. Подходит как для небольшого, так и крупного магазина.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую вам онлайн-кассу.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-касса для интернет-магазина в 2021 году

onlayn-kassa_dlya_internet-magazina_v_2021_godu.jpg

Похожие публикации

В большинстве случаев интернет-магазины обязаны использовать онлайн-ККМ, но для этого правила в 2021 году действует ряд исключений. Рассмотрим их, а также основные способы применения ККТ при продажах онлайн.

Онлайн-касса для интернет-магазина в 2021 году: нормативная база

Прежде всего, определим, нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина в 2021 году в принципе. Есть ряд случаев, когда она не требуется, рассмотрим их ниже.

ККТ не нужна, если интернет-магазин открыт физлицом, не зарегистрированным как ИП (п. 1 ст. 1.2 Закона о ККТ № 54-ФЗ от 22.05.2003). Такое физлицо может полностью законно торговать онлайн, если будет зарегистрировано в качестве «самозанятого» – плательщика НПД (налога на профессиональный доход). Для того, чтобы быть самозанятым, ему нужно соответствовать условиям, указанным в законе о применении НПД № 422-ФЗ от 27.11.2018. Так, если речь идет о продаже самозанятым товаров онлайн, это должны быть товары собственного производства, или имущество, использовавшееся для собственных нужд. Перепродажа товаров или имущественных прав самозанятым запрещена (подп. 2 п. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Если интернет-магазин открыт самозанятым ИП, т.е. применяющим НПД, онлайн-касса тоже не требуется (п. 2.2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). При этом ограничения для ИП на НПД такие же, как для самозанятого физлица, т.е заниматься перепродажей товаров он не может. Если ИП «слетит» с НПД на другой режим, ему придется работать в рамках нижеследующих общих правил, по которым определяется, нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина.

По общему правилу, при осуществлении продажи товаров и услуг через интернет ИП и юрлицами онлайн-касса должна применяться вне зависимости от вида реализуемого товара или услуги (п. 5 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Вместе с тем, ИП, не имеющие наемных работников по трудовым договорам, вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):

  • при реализации продукции собственного производства;
  • при личном выполнении работ, оказании услуг.

Таким образом, независимо от применяемого налогового режима, онлайн-касса для ИП (интернет-магазин у него или обычный – не важно) не нужна до 1 июля 2021 года, если он работает один и продает свою продукцию либо услуги. Но с 01.07.2021, если законодатель не установит иного, ни один интернет-магазин без онлайн-кассы, оформленный на ИП (кроме плательщиков НПД), работать не сможет.

Онлайн-касса для интернет-магазина в 2021 году: что нового?

Каких-либо иных существенных изменений законодательства в части онлайн-касс для интернет-магазинов пока не анонсировано.

Вместе с тем, интернет-магазин, как и обычный, должен учитывать законодательство, регулирующее маркировку товаров, которая становится все более распространенной с учетом расширения перечня категорий товаров, подлежащих маркировке. Коды маркировки включаются в кассовые чеки как обязательный реквизит в соответствии с новыми форматами фискальных документов, которые утверждены приказом ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ и вступили в силу с 21 декабря 2020 года. Онлайн-касса, через которую обрабатываются данные по маркируемым товарам, должна поддерживать ФФД (формат фискальных документов) в новейшей версии 1.2. Здесь мы подробно рассмотрели специфику применения положений указанного приказа ФНС, они актуальны в том числе и для интернет-магазинов.

По общему правилу, отражение в чеке кода маркировки осуществляется через 3 месяца после вступления в силу норматива, устанавливающего обязательную маркировку по соответствующему товару (п. 4 Постановления Правительства России от 21.02.2019 № 174).

По мере «активизации» обязательности маркировки по тем или иным товарам, интернет-магазины обязаны отпускать соответствующие маркируемые товары с использованием подготовленных для этих целей онлайн-касс. Ознакомиться с действующими перечням маркируемых товаров и тех, по которым введение маркировки планируется, можно на сайте системы «Честный Знак». В ближайшей перспективе, к примеру, надо готовиться к маркировке велосипедов и рам, а также упакованной питьевой воды. Общий перечень маркируемых товаров и ожидаемые сроки введения маркировки по ним закреплены в распоряжении Правительства России от 28.04.2018 № 792-р.

Онлайн-касса для интернет-магазина: варианты

С учетом положений Закона № 54-ФЗ, интернет-магазин может применять ККМ разными способами. Рассмотрим основные из них:

1. Оплата производится онлайн непосредственно при совершении заказа на сайте (по карте, через платежную систему).

В этом случае чаще всего применяется функционирующая автоматически облачная онлайн-касса для интернет-магазина. Она может быть размещена:

  • в специальном дата-центре и арендована продавцом (с сопутствующей интеграцией с CMS-системой сайта интернет-магазина);
  • в офисе продавца (и подключена к CMS-системе удаленно).

Такая касса будет формировать электронные чеки, направляемые покупателю. Очень важно настроить быструю их отправку: задержки могут привести к неприятным штрафам для интернет-магазина. К одной онлайн-кассе допускается подключение нескольких сайтов, через которые осуществляются продажи (письмо Минфина России от 26.09.2017 № ЕД-4-20/19359@).

Можно «делегировать» использование ККТ при приеме оплаты онлайн различным сторонним платежным агрегаторам. В этом случае между интернет-магазином и ими будут выстраиваться агентские правоотношения, при которых агент, действуя от своего имени, будет применять собственную онлайн-кассу (ст. 1005 ГК РФ, письма Минфина России от 04.07.2018 № 03-01-15/46377, от 25.09.2018 № 03-01-15/68639).

В свою очередь, при расчетах онлайн в любом случае потребуется обращение к специализированным агрегаторам, которые обеспечивают эквайринг – прием платежей по картам или через электронные платежные системы. Данная процедура не имеет отношения к законодательству о применении ККТ, но тесно связана с применением онлайн-касс, поскольку данные об эквайринговых платежах также фиксируются в ККТ. Агрегатор в данном случае будет обеспечивать передачу эквайринговых платежных данных на облачную онлайн-кассу.

Во всех указанных случаях услуги агрегатора платные. В зависимости от способа расчета с интернет-магазина будут взиматься комиссии, составляющие порядка 3-7% от транзакции.

2. Оплата принимается непосредственно при вручении товара покупателю:

  • курьером;
  • в пункте выдачи.

В этом случае и курьер, и сотрудник пункта выдачи могут использовать обычную онлайн-кассу. При этом, конкретно при расчетах в пункте выдачи, который открыл интернет-магазин, нужна онлайн-касса в каждом из таких пунктов. Если оплату принимает курьер, то он может использовать программно-технические решения в виде смартфона (планшета), интегрированного с облачной онлайн-кассой, с помощью которых покупателю в момент расчета показывается QR-код с «зашифрованными» реквизитами кассового чека, который он может считать своим мобильным устройством (подп. 2 п. 5.7 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Каждому курьеру вручать онлайн-кассу, таким образом, не обязательно.

3. Интернет-магазин принимает оплату по квитанциям, которые покупатель (клиент) оплачивает в банке.

Такая схема может практиковаться, если продажи – «штучные» и автоматическая онлайн-касса (для интернет-эквайринга магазина, в частности) не нужна. В этом случае применяется онлайн-касса, размещенная в офисе продавца, в порядке, регламентированном п. 5.3 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ – продавец, обнаружив поступление денежных средств по квитанции (входящий платеж на расчетный счет), пробивает чек, а затем:

  • передает его в электронном виде на имеющиеся контакты покупателя;
  • либо вручает бумажный чек при передаче товара или при первом обращении покупателя.

Рассматривая выше, нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина, мы определили, что ИП без работников, реализуя онлайн продукцию собственного производства или услуги, вправе не применять ККМ до 1 июля 2021 года. По существу, получив оплату от покупателя (клиента), кассовый чек в этом случае выдавать необязательно, как и иные подтверждающие документы. Вместе с тем, в целях повышения лояльности потребителя такой ИП все же может оформлять для своих клиентов документ, приближенный по своей структуре и реквизитам к кассовому чеку, например, такой, как передают клиенту вместо кассового чека ИП на ПСН, освобожденные от применения ККТ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте и Фейсбуке. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

О чем вы узнаете?

  • Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году
  • Какие отсрочки и льготы на онлайн-кассы действуют в 2021 году
  • Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы
  • Ответы на популярные вопросы
  • Вместо выводов: кому можно не ставить онлайн-кассу

Год 2021 — время, когда заканчиваются отсрочки по кассе. С июля 2021 года ККТ должны использовать ИП на услугах без наемных работников. Либо же оформить самозанятость. Закон предусматривает исключения, и на вопрос “ кого освободили от онлайн-касс ” просто списком не ответишь. Необходима целая статья, и мы ее подготовили.

Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году

Онлайн-кассы нужны всем предпринимателям и ООО, которые заняты в торговле или оказывают услуги непосредственно физлицам.

Однако есть исключения.

  1. Есть целый список микробизнесов, которые по закону освобождены от касс. Например, торговля водой в розлив или продажа газет в киосках. О них будет подробнее ниже.
  2. Часть ИП на патенте может не использовать ККТ, согласно п. 2.1 статьи 2 54-ФЗ. Например, ИП с ПСН и с наемными сотрудниками, оказывающий репетиторские услуги, может не устанавливать онлайн-кассу.
  3. Интернет-магазины, работающие через агентов или Почту России.
  4. ИП на НПД (новый налог на профессиональный доход).

Легко начать работать с онлайн кассой и до минимума сократить количество ошибок кассиров, поможет кассовая программа Класс365. Во-первых, она имеет понятный интерфейс, горячие клавиши, функционал поиска и редактирования чеков, а во-вторых, позволяет в режиме онлайн контролировать работу кассиров и устанавливать запрет на выдачу денег из кассы «в минус». Попробовать все возможности кассовой программы от Класс365 можно прямо сейчас >>

Нужна ли касса самозанятым в 2021

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Все чеки формируются в приложении “Мой налог”, с помощью которого физлицо регистрировалось в системе.

Для создания чека надо нажать “Новая продажа”, а потом заполнить название услуги и выбрать, кому продаешь (физлицу или ИП). Документ, подтверждающий расчет, будет сформирован после заполнения всех реквизитов.

Далее чек можно распечатать или отправить покупателю в электронном виде по почте или через мессенджеры.

Так же выдают чеки ИП, которые выбрали режим НПД . То есть, ответ на вопрос, нужна ли касса ИП на НПД , отрицательный. Чеки не выдают самозанятые физлица и предприниматели.

Нужна ли касса ИП в 2021 году

Для индивидуальных предпринимателей, которые работают с физлицами, онлайн-касса нужна в 95% случаев. Однако есть исключения. От касс освобождены некоторые ИП на патенте и часть ИП на спецрежимах. Кроме того, если ИП работает в отдаленной местности, по 54-ФЗ он также может не применять ККТ.

ИП на патенте: нужна ли онлайн касса

Часть ИП на патентной системе налогообложения может обойтись без онлайн-кассы, если выдается документ, подтверждающий платеж (квитанцию можно создать самому на компьютере).

В статье 2.1 54-ФЗ указаны номера видов предпринимательской деятельности без кассы. Это виды из подпунктов 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64, 66 — 80 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

Читайте также:  Что такое тендер и как в нём участвовать?

Примеры таких услуг: шитье одежды, ремонт обуви, парикмахерские услуги, прачечная, ремонт техники, образовательные услуги, фотоателье, ремонт велосипедов и другого спортивного инвентаря, печать брошюр и т.д.

Также ИП на патенте не нужна касса, если он не работает с физлицами в принципе. В остальных случаях, в том числе при розничной торговли, ККТ необходима по закону.

Нужна ли касса при упрощенной системе налогообложения

При УСН нужна касса, если предприниматель принимает деньги у физлиц, но:

  1. не занимается специфическими видами услуг (ремонт ботинок, продажа молока в розлив и т.д. — полный список таких услуг будет ниже);
  2. не работает в отдаленной местности.
Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

ИП без работников, которые используют специальные режимы налогообложения, обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2021 года, если:

  • они не применяют налог на профессиональный доход;
  • не оказывают специфические виды услуг (о них ниже);
  • не находятся на патенте в списке исключений (указаны выше);
  • за работу им платят физлица;
  • их населенный пункт не входит в список отдаленных территорий.
Работа ИП в отдаленной местности

Работа ИП в отдаленных территориях возможна без использования онлайн-касс. Обычно в таких удаленных поселках работают либо автолавки, либо же ларьки местных предпринимателей с товарами жизненной необходимости.

Государство боится, что обязанность использования онлайн-касс испугает продавцов, а жители останутся без продуктов. Поэтому предпринимателям из отдаленных территорий можно работать без касс, если они не продают маркированные товары (например, сигареты или алкоголь).

Список таких территорий утверждают местные законодатели — соответствующие документы есть на сайтах правительств региона (республики, края).

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без онлайн-кассы

В статье 2 54-ФЗ указаны специфические виды услуг, при осуществлении которых ИП освобождается от онлайн-касс:

  • ремонт обуви;
  • продажа газет;
  • торговля с автоцистерн (причем всем — от молока до рыбы);
  • продажа овощей и фруктов с развалов;
  • обработка сельхозугодий и заготовка дров;
  • услуги по ремонтированию ключей;
  • услуги нянь и сиделок, носильщиков на вокзалах;
  • продажа товаров народных промыслов;
  • сдача квартир.
Нужна ли онлайн-касса на рынке

Вопрос о торговле на рынке с применением ККТ надо сформулировать иначе: “кому нужны онлайн кассы в 2021 году на рынке”. По 54-ФЗ часть предпринимателей, торгующих с лотков и в павильонах, освобождена от касс. Однако некоторые категории обязаны их применять.

Проще начать обзор с тех, кто обязан использовать ККТ.

  1. Если ИП торгует товарами, которые требуют особые условия хранения.
  2. Если ИП реализует товары особого перечня из своего павильона или прилавка в крытой части рынка. Этот список утвержден постановлением от 14 апреля 2017 года.

Специальные товары, требующие применения кассы:

  • все виды маркированные товаров (нужна не только касса, но и сканер), в том числе одежда, кожаные изделия;
  • товары из дерева и мебель;
  • товары с химсоставом (от чистяще-моющих средств до лекарств);
  • бытовую технику и электронику;
  • автомобили и мотоциклы;
  • музыкальные инструменты;
  • товары для спорта;
  • изделия для реабилитации, в том числе ортопедические.

Если вы продаете на рынке другие товары, например, овощи и фрукты, посуду, газированную воду, бакалею, то онлайн-касса не нужна.

Нужна ли онлайн-касса интернет-магазину

Интернет-магазины не указаны в списке исключений. Поэтому касса нужна практически всем интернет-магазинам. Исключение:

  • ИП, которые работают через агентов;
  • ИП и физлица, что продают товары, сделанные своими руками (если находятся на режиме НПД).

Что такое работа через агентов? Ее суть в продаже товаров не самим предпринимателем, а посредником, который берет на себя часть обязанностей ИП. Агентом может выступать маркетплейс или же такая организация, как Почта России.

  • Экономия 20 000 руб на покупке второй онлайн-кассы
  • Ваши бизнес будет соответствовать всем требованиям 54-ФЗ
  • Можно подключить большинство
    популярных онлайн-касс

Поэтому если вы продаете товары через Яндекс.Маркет или же организуете доставку только через почту, онлайн-касса не нужна.

В остальных случаях к интернет-магазину надо прикрутить систему автоматической выдачи чеков.

Нужна ли онлайн-касса для безналичных расчетов с физлицами

Если физлица платят безналом, то онлайн-кассу также следует применять. В случае, если ИП получает переводы от юрлиц, то можно не использовать ККТ. При работе с физлицами касса — обязательный атрибут.

Исключение — ИП с услугами-исключениями из списков выше, а также при приеме денег через платежного агента (например, маркетплейс). В последнем случае ИП принимает деньги от агента, а не от физлица.

Какие отсрочки и льготы на онлайн-кассы действуют в 2021 году

В 2021 году заканчивают действия все отсрочки и льготы по онлайн-кассам.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, которые по 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассы, должны обеспечить потоварный учет.

Значит, в чеках надо писать не просто “продукты” и общую сумму, а стоимость каждого товара в отдельности.

С середины 2021 года ИП, оказывающие услуги без наемных работников, обязаны выдавать чеки. Отсрочка по кассе — до 1 июля 2021 года закончилась. Не нужна онлайн-касса только тем ИП, которые оказывают услуги из списка исключений.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Если у предпринимателя не будет онлайн-кассы, и он не успеет составить чек коррекции, то ему грозит штраф от четверти до половины суммы продаж без применения кассового аппарата, но не менее 10 тысяч рублей.

Если же ИП допустил какие-то ошибки в формировании чека, например, не перерегистрировал кассу при смене системы налогообложения с ЕНВД на УСН, то штраф будет от 1,5 до 3 тысяч рублей.

Ответы на популярные вопросы

Больше всего вопросов у ИП связано с переходным периодом и датой внедрения нововведений в области использования касс. Рассмотрим основные, которые задают нам читатели.

Нужно ли вносить весь товар в кассу?

С 1 февраля 2021 года ИП, которые по закону должны использовать кассу, обязаны вести потоварный учет. При этом можно не вносить товар в кассу, а использовать товароучетную программу вместе с кассовой, которая при формировании чека будет брать названия продукции из карточек товаров.

Кому не нужно указывать номенклатуру на кассе?

С 1 февраля 2021 года не нужно указывать номенклатуру только тем, кто в принципе не использует онлайн-кассы. Таким образом, ИП на спецрежимах также обязаны указывать номенклатуру.

При смене системы налогообложения нужно ли перерегистрировать кассу

В чеке отражается система налогообложения, на которой находится предприниматель. Однако перерегистрация кассы при смене системы не требуется. Нужно лишь изменить настройки самой кассы, сформировав специальный отчет для ФНС об изменении параметров регистрации.

Вместо выводов: кому можно не ставить онлайн-кассу

Если после прочтения статьи у вас остались вопросы, кому нужны онлайн кассы в 2021 году , можно обратиться к тексту 54-ФЗ.

Если кратко, что можно не покупать онлайн-кассу таким ИП:

  1. с микробизнесом (список таких услуг есть в 54-ФЗ);
  2. с самозанятостью (НПД);
  3. тем, которые не работают с физлицами в принципе;
  4. из труднодоступных местностей;
  5. на патенте из ряда социальных и научных сфер (есть список в 54-ФЗ);
  6. тем, кто продает товары через агентов (маркетплейсы, Почта России).

Кроме того, от касс освобождены многие муниципальные учреждения, а также религиозные организации и компании, которые принимают оплату за городские парковки.

Онлайн-кассы в 2021 году: кому можно работать без ККТ, кого оштрафуют и как заставить продавца выдавать чек

Хозяйствующих субъектов интересуют вопросы, как правильно применять онлайн-кассы в 2021 г., кто освобожден от их использования, какие штрафы могут выписать налоговики за ошибки по работе с ККТ, нужно ли выдавать чеки при безналичной оплате физлицами.

Рассмотрим эти вопросы и дадим на них детальные ответы.

В связи с отменой ЕНВД компания с 2021 г. перешла на УСН. Корректировки в кассу по поводу используемого режима налогообложения были внесены 25.12.2020 г. Это нарушение?

Согласно п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 г. №54-ФЗ выбранный компанией режим налогообложения должен указываться в кассовом чеке в качестве обязательного реквизита. Соответственно, в чеках должна присутствовать система, используемая в конкретный момент времени при проведении расчетных операций с покупателями. В противном случае такой чек признается содержащим ошибки – недостоверным.

В данной ситуации в период с 25 по 31 декабря 2020 г. компания применяла ЕНВД, и именно эта система должна указываться в чеках. Но поскольку были внесены корректировки в ККТ, и в них печаталась УСН, это является нарушением. Эта система должна указываться в чеках лишь с 1 января 2021 г.

Компания с 2021 г. перешла с ЕНВД на ОСНО. Корректировки в настройки онлайн-кассы внесены не были. Можно ли работать на такой ККТ?

Да, налогоплательщик может применять такую кассу. Если компания стала применять ОСНО, то не нужно корректировать настройки ККТ. Данный момент связан с тем, что в части применения спецрежимов, в т.ч. и вмененки, налогоплательщики используют фискальные накопители, у которых период эксплуатации 36 мес., а в части применения ОСНО – 12 мес. За бывшими вмененщиками сохраняется право применять ранее использовавшиеся финансовые накопители – для этого есть специальное исключительное положение в части достоверного отражения в чеках режима налогообложения.

При переходе на ОСНО компания может не приобретать новый фискальный накопитель и имеет право печатать кассовые чеки с указанием режима налогообложения – ЕНВД до момента окончания срока эксплуатации накопителя. Это не является нарушением, и налоговики не будут выписывать штраф за неверное оформление чеков. Об этом они указали в Письме от 03.12.2020 г. № АБ-4-20/19907@.

Могут ли ТСЖ в 2021 г. осуществлять деятельность без кассы, если принимают оплату от владельцев жилья только через банк?

ТСЖ, а также ГСК, ТНС и т.д. имеют право и в 2021, и в следующих годах не работать с ККТ при данных обстоятельствах. На основании п. 13 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ эти налогоплательщики не работают с кассой, если проводят расчетные операции со своими членами в рамках уставной деятельности, а также принимают платежи за жилье или коммунальные услуги.

Однако право не работать с ККТ можно использовать только в том случае, если платежи проводятся в безналичном формате. Если при расчетных операциях используются наличные деньги или банковская карта с ее предъявлением, налогоплательщик должен применять кассу.

ИП осуществляет деятельность без наемного персонала. Может он в 2021 г. не использовать кассу?

Может, но только до 01.07.2021 г. на основании ст. 2 Закона от 06.06.2019 г. № 129-ФЗ.

При этом должно соблюдаться условие – ИП самостоятельно оказывает услуги или изготавливает товары, не привлекая наемных работников. Если он заключит трудовой договор с сотрудником, то должен в течение 30 дней с момента его оформления купить ККТ и произвести ее регистрацию в ИФНС.

ИП применял вмененку. В 2021 г. он перешел на самозанятость – стал применять режим НПД. Должен ли он использовать онлайн-кассу при проведении расчетных операций с юрлицами и другими ИП?

Нет, этого делать не нужно. Согласно п. 14 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ самозанятые освобождаются от работы с онлайн-кассой. Они создают чеки через мобильное приложение «Мой налог», а затем передают их покупателю – в момент произведения расчета наличкой или электронными средствами платежа.

Если используются другие формы расчетов в безналичном формате, чек направляется покупателю не позже 9-го числа месяца, идущего за расчетным месяцем. Если реализуются товары, работы, услуги в интересах самого самозанятого на основании договора поручения или комиссии, у него нет обязанности передавать чек.

Компания приобретает товары или услуги, но производит их оплату на банковский счет продавца не сама организация, а физлицо. Необходимо ли формировать кассовый чек?

Да, чек оформлять нужно. При расчетах в безналичном формате между юрлицами и ИП онлайн-кассы не используются, однако есть исключение. Оно основано на п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ – ККТ применяется, если оплата проводится банковской картой с ее предъявлением.

Если оплата осуществляется в безналичном виде физическим лицом, не являющимся подотчетным сотрудником, или директором компании, правило о безналичных расчетах между юрлицами уже не применяется. В этом случае применяются правила, которые установлены для безналичных расчетов между юрлицами и физлицами.

На основании п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 г. № 192-ФЗ юрлица и ИП, осуществляющие расчеты с физлицами (не ИП), должны с 1 июля 2019 г. применять онлайн-кассу. Соответственно, в рассматриваемом случае компания должна оформить чек физлицу.

Физлицо оплачивает за компанию товары, расчеты проводятся в безналичном формате. Когда не нужно использовать онлайн-кассу и выдавать чек?

Для того чтобы не использовать онлайн-кассу и не оформлять чек физлицу, оплачивающему товары в безналичной форме за компанию, покупатель должен идентифицироваться именно как юрлицо, а не как физлицо. Для этого нужно оформить доверенность на проведение операций от имени компании.

Если доверенность оформлена, расчет в безналичной форме является совершенным между компаниями. В этом случае не нужно применять онлайн-кассу и выдавать чек. В случае, если продавец не может достоверно установить статус физлица, он должен оформить кассовый чек по общеустановленным правилам. Об этом налоговики указали в Письме от 10.08.2018 г. № АС-4-20/15566@.

Оплата проводится удаленно и в безналичном виде. Как выдавать покупателю кассовый чек в момент оплаты товаров?

Согласно п. 2 ст. 5 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ кассовый чек нужно выдавать покупателю в момент проведения оплаты. Но если оплата производится безналично, компании и ИП не могут обеспечить выполнение этого правила. И тогда нужно учитывать особые правила выдачи чеков.

При безналичной форме оплаты кассовый чек нужно оформить не позже рабочего дня, идущего за днем расчета, но не позже момента передачи товаров. Чек можно передать покупателю в электронном виде на емейл, а также в бумажном виде одновременно с передачей товара или при встрече с покупателем.

Компания реализует основное средство. Можно в этом случае не использовать онлайн-кассу?

Да, можно. Обязанность по использованию ККТ в общем не зависит от названия и характеристик продаваемых объектов. Она зависит от статуса продавца и вида расчета (безналичный или наличный).

В случае, когда компания реализует ОС другому юрлицу или ИП и при этом используется безналичная оплата, то нужно ориентироваться на п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ. Онлайн-кассу использовать не нужно, если расчет производится не банковской картой через POS-терминал продавца.

Компания проводит разовую операцию, для которой необходима онлайн-касса. Можно не покупать кассовый аппарат? Есть ли кассы на один день?

Законодательством не установлена обязанность налогоплательщика иметь ККТ в собственности. В законе № 54-ФЗ нет запрета или ограничения в части прав владения или использования онлайн-кассы.

Компания или ИП могут иметь ККТ и в собственности, и на праве пользования. Об этом налоговики указали в Письме от 15.05.2017 г. № АС-420/9012. Если налогоплательщику не нужна ККТ постоянно, он вправе арендовать кассу на срок, установленный договором.

Продавец не использует онлайн-кассу, не передает покупателю чеки, но по закону должен это делать. Как такого хозяйствующего субъекта можно обязать исполнять требования законодательства?

Покупатели не имеют возможности заставить продавца исполнять требования законодательства в части применения ККТ и формирования чеков. У таких субъектов нет полномочий контролировать соблюдение компаниями и ИП норм законодательства и, в частности, Закона № 54-ФЗ. Но они могут уведомить продавца об ответственности, которая предусмотрена за неиспользование онлайн-кассы согласно ч. 2 ст. 14.5 КоАП, а также за непередачу чеков согласно ч. 6 ст. 14.5 КоАП.

Штрафы за неприменение онлайн-касс могут достигать полной суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении должностные лица могут быть дисквалифицированы на 1-2 года, а, кроме того, работа компании или ИП может быть приостановлена на 90 дней.

При нарушении продавцом требований законодательства в части работы с ККТ покупатель может обратиться в отделение ИФНС или направить уведомление на сайте ФНС. Когда налоговики получат данное сообщение, они будут проводить контрольные мероприятия, по результатам которых продавец, нарушивший требования закона, будет привлечен к ответственности.

Оцените статью
Добавить комментарий