Документация для подачи декларации по форме 3-НДФЛ

Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?

  • Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
  • Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет
  • Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)
  • Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма
  • Итоги

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Как составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, предпринимателю, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

  • договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
  • платежные документы;
  • документы на право собственности;
  • акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
  • заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
  • кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте здесь.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

  • копия договора на образование;
  • копия договора на лечение;
  • документы о перечислении благотворительных пожертвований;
  • платежные документы;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • копия лицензии медучреждения;
  • рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
  • документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма

Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя.

О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте здесь.

Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации. В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы.

ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 по делу № 33-29286).

Можно ли подать 3-НДФЛ и подтверждающие документы через МФЦ? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.

Итоги

Подтверждающие документы для 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подается отчет. Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ желательно приложить к отчету на случай, если в процессе камеральной проверки декларации потеряются некоторые бумаги.

Форма и бланки 3-ндфл

  • Форма и бланки 3-ндфл
  • Основные правила заполнения
  • Сроки подачи налоговой декларации и ответственность
  • Как и куда подавать налоговую декларацию

Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн

Ниже Вы можете скачать или заполнить онлайн бланк декларации 3-ндфл за нужный Вам год.

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.

Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

Форма декларации каждый год меняется, но состав по большому счету остается прежним:

  • Титульный лист – указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
    Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
    ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
  • Раздел 1 и Раздел 2 – служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
  • Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
    – доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
    – доходы ИП;
    – доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
    – листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 15 листов декларации. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Необходимо также отметить, что, начиная с бланка декларации за 2020 год, Заявление о возврате налога отдельно заполнять не нужно. Теперь оно входит в состав самой формы декларации, имеет соответствующий лист – Приложение к Разделу 1.

Образец заполнения декларации 3-ндфл:


Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл:

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).

Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.

Затем наш специалист ее обязательно проверит . Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.

Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 – 2017 годы:

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать “как есть”, так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

Читайте также:  Не устраивают официально на работу куда жаловаться

Во время проведения камеральной проверки инспекцией (в течение 3 месяцев) при обнаружении ошибок нужно будет подавать Уточненную декларацию (возврат налога откладывается при этом снова на 3 месяца при условии, что Уточненная декларация будет заполнена верно).

Или Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк выше за нужный Вам год. Декларации представлены в удобном формате pdf и позволяют вводить данные в ячейки прямо с клавиатуры.

Декларация 3-ндфл — достаточно серьезный и сложный документ, отнеситесь к нему со всем вниманием. Именно по итогам данного документа рассчитывается сумма налога к оплате или к возврату, заявляется право на налоговые вычеты.

Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.

Затем налоговый инспектор в течение трех месяцев проверяет поданную декларацию. При обнаружении ошибок, которые влияют на результат (занижают налог, подлежащий уплате) придется подавать Уточненную декларацию. Если декларация 3-ндфл заполнена на возврат налога, тогда после ее проверки налоговой инспекции отводится еще один месяц на перечисление налога на указанные налогоплательщиком реквизиты (при условии, что Заявление о возврате налога было заполнено).

Вам также может быть интересно:

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2021 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (919) 516-41-75
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн
Работаем на всей территории России.
Все права защищены.

Какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ

Российские граждане вправе получить часть средств, потраченных на социальные, имущественные и другие нужды. Компенсация этих сумм называется вычет по налогу. Прежде чем получить деньги, резидент должен заполнить декларацию и подобрать документы для 3-НДФЛ.

При имущественных вычетах

Вычет от собственности — это компенсация, убавляющая базу по сбору, которую плательщик получает за приобретение или продажу движимого и недвижимого имущества. Для получения этих средств гражданин собирает необходимые справки и прикладывает бумаги к 3-НДФЛ. Какие документы нужны, чтобы компенсировать расходы написано в реестре, который удостоверяет наличие документации.

При покупке квартиры

Чтобы получить компенсацию за покупку жилища, владелец собственности заполняет бланк 3-НДФЛ и прикладывает к формуляру другие справки:

  • заявка на возврат части средств;
  • формуляр 2-НДФЛ, которую дают в бухгалтерии;
  • копии документации, удостоверяющей право владения: контракт купли-продажи, акт приема-передачи;
  • копии платежных квитков: выписки, квитанции о переводе денег со счета на счет, товарные чеки и другие платежки;
  • копия свидетельства о браке, если имущество приобретено в общее владение;
  • двустороннее письменное соглашение супругов на деление вычета по имуществу, в случае совместной покупки.

Документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую собирают в конверт и доставляют в службу.

После продажи жилья и автомобиля

Продавая жилище, гражданин тоже вправе вернуть затраченные деньги. При продаже жилища требуются другие бумаги:

  • формуляр 3-НДФЛ;
  • заявка на возврат компенсации;
  • копии контракта купли-продажи, акта приема-передачи или мены;
  • копии платежных квитанций: кассовые чеки, приходные ордера, выписки из банка;
  • заполненная заявка о разрешении на получение вычета.

Этот список бумаг действителен для получения части средств от продажи жилища и автомобиля.

При социальных вычетах

Социальные вычеты по сбору — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по сбору, от затрат на обучение, лечение или покупку дорогостоящих препаратов. Чтобы получить социальную компенсацию, гражданин заполняет бланк 3-НДФЛ. Какие документы приложить к справке написано в реестре, которые подтверждает наличие необходимой документации.

За обучение

Гражданин вправе получить часть денег, потраченных на учебу, за обучение близких родственников, опекаемых людей. Главное условие — очный формат учебы. Перед сбором документации резидент заполняет декларацию 3-НДФЛ, какие документы приложить — в списке ниже:

  • 2-НДФЛ из бухгалтерии;
  • копия контракта с СУЗом или ВУЗом на обучение;
  • копия лицензии на предоставление образовательных услуг. Если таковая есть в контракте, то не нужно;
  • копия документации, которая подтверждает увеличение суммы на учебы, если таковое было;
  • копии платежных квитанций: приходно-расходные бланки, кассовые чеки и т.д.

В случае обучения опекаемых людей, брата или сестры дополнительно прилагаются:

  • справка, удостоверяющая очное обучение в соответствующие годы;
  • свидетельство о рождении учащегося;
  • документация, подтверждающая факт опеки или контракт о приемной семье;
  • документация, удостоверяющая родство с сестрой или братом.

За лечение

Медицинский вычет предоставляется только за дорогостоящее лечение и дорогие препараты, которые перечислены в Постановлении Правительства РФ № 201. Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ, чтобы получить часть денег, потраченных на медицинскую помощь:

  • 2-НДФЛ;
  • копии бумаг, которые подтверждают родство с людьми, за лечение которых компенсируются деньги;
  • контракт с клиникой о предоставлении услуг;
  • справка об уплате денег за медуслуги;
  • справка из клиники, удостоверяющая факт покупки препаратов и оплаты лечения за счет пациента;
  • справка о том, что медуслуги оплачены, по форме;
  • бланки по рецептам;
  • платежные квитанции.

При стандартных вычетах

Стандартные вычеты предоставляются за содержание детей, инвалидам войны, инвалидам вследствие аварии на ЧАЭС, супругам или родителям погибших военных. Чтобы получить денежную компенсацию этой категории плательщиков, нужно знать какие бумаги собирать. Но для каждого типа вычета по сбору требуется соответствующий комплект бумаг.

На детей

Компенсацию за ребенка гражданин вправе получить тогда, когда доход плательщика с вычетом 13% достиг 350 000 рублей. Когда прибыль превысила эту отметку, ФНС не возвращает средства резиденты. За детей компенсация фиксирована:

  • за 1-го и 2-го — 1400 руб.;
  • за 3-го и каждого следующего — 3000 руб.;
  • за каждого инвалида до совершеннолетия либо инвалида-студента 1-ой или 2-ой группы до 24 лет — 12 000 руб. получают родители или 6000 руб. опекуны.

Итак, какие документы прикладываются к декларации 3-НДФЛ при получении компенсации за детей:

  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии;
  • заявка на получение вычета по налогам;
  • свидетельство об усыновлении или рождении;
  • справка, подтверждающая наличие инвалидности;
  • заполненный бланк о том, что ребенок очно учится: если компенсируются средства за обучение;
  • свидетельство о браке родителей с копиями паспортов;
  • если родитель единственный, то нужно предоставить бумагу, подтверждающую этот факт;
  • если родитель не родной, а опекун, то предоставляется документ, подтверждающий это право.

На самого себя

Стандартную компенсацию на себя резидент вправе получить, если работодатель в течение года ее не платил либо заплатил меньше. В этом случае гражданин обращается в ФНС по окончании налогового года и предъявляет следующий пакет бумаг:

  • заполненную 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ за ушедший период;
  • заявка на предоставление вычета;
  • разрешение на получение компенсации.

Собрав пакет бумаг, гражданин отправляется к работодателю, отдает документацию. После рассмотрения руководитель перечислит средства.

Граждане вправе получить вычет по налогам напрямую у работодателя. Для этого, кроме пакета бумаг для соответствующей компенсации прилагается заявка, которая подтверждает право резидента на то, чтобы получить средства. Заявление направляется в местную ФНС, а спустя один календарный месяц гражданин получает из службы разрешение на компенсацию. После процедуры резидент подает документацию работодателю.

Документы, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ

Для имущественного вычета (покупка квартиры, ипотека, строительство дома):

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи. Акт приема-передачи (при покупке жилья);
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (если есть);
  • Документы, подтверждающие оплату (при покупке жилья);
  • Чеки, квитанции на оплату стройматериалов (при строительстве дома);
  • Справка из банка о сумме уплаченных процентов в рублях, договор с банком (при ипотеке).

Для вычета за лечение:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор с лечащим учреждением с указанием номера лицензии;
  • Справка об оплате мед. услуг по форме №289/БГ-3-04/256;
  • Квитанции, чеки, рецепты врача с подписью главного врача и печатью;
  • Свидетельство о браке, свидетельство о рождении (при лечении членов семьи).

Для вычета за обучение:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением с указанием лицензии;
  • Копия лицензии учебного заведения;
  • Справка с места учёбы, квитанции об оплате;
  • Свидетельство о рождении (при обучении детей).

Для вычета за медицинское страхование:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор со страховой организацией, имеющей лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающей оплату страховой организацией исключительно услуг по лечению;
  • Копия лицензии страховой организации;
  • Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы по страхованию;
  • Свидетельство о браке, свидетельство о рождении (при страховании членов семьи).
Читайте также:  Виновник ДТП пьяный – выплатят ли страховку ОСАГО?

Для вычета за благотворительность:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.д.);
  • Документы, подтверждающие статус организации – получателя пожертвования (например, копия устава юридического лица) и цель перечисления средств (например, соглашение с получателем пожертвования).

Для стандартного вычета (вычеты за детей):

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • свидетельства о рождении ребенка (или детей), свидетельство об усыновлении (удочерении);
  • справки об инвалидности ребенка, если он таковым является;
  • Дополнительные документы, если вы являетесь единственным родителем/усыновителем ребенка
    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • справки с решением суда, о признании второго родителя безвестно пропавшим;
    • документ, подтверждающий то, что вы не состоите в официальном браке;
  • Дополнительные документы, если вы являетесь опекуном или попечителем:
    • документ, подтверждающий право на опекунство, выданный органом опеки и попечительства (выписка из соответствующего постановления);
    • договор на право осуществления опеки или попечительства;
    • договор на право осуществления попечительства над ребенком, не достигшим 18-ти летнего возраста;
    • договор о приемной семье.

Для вычета по финансовым операциям:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Договор с брокером об открытии ИИС (или другой документ, подтверждающий факт открытия счета, например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС);
  • Платежные поручения, квитанции (иные документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС).

Для вычета за пенсионные отчисления:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • Договоры негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования.

Для декларирования доходов:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Продажа автомобиля, недвижимости:
    • Договор купли-продажи;
    • Документы, подтверждающие расход на первоначальное приобретение недвижимости;
    • Документы, подтверждающие расход на первоначальное приобретение автомобиля;
  • Сдача имущества в аренду:
    • Договор аренды;
  • Получение выигрышей:
    • Документы, подтверждающие доход (сумму выигрыша).
  • Продажа ЦБ, доли в уставном капитале:
    • Договор купли-продажи;
    • Документы, подтверждающие первоначальный расход (взнос доли в уставный капитал, покупку ценных бумаг).
  • Получение дохода за рубежом:
    • Документы, подтверждающие полученный доход.

Нет времени заполнять форму? Сделайте Заказ в 1 клик

Скачать бланки 3-НДФЛ за 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014 года

За 2020 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 г. (в формате PDF) (963 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 г. (в формате Эксель) (223 КБ)

За 2019 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 г. (в формате PDF) (877 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 г. (в формате Эксель) (296 КБ)

За 2018 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 г. (в формате PDF) (889 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 г. (в формате Эксель) (405 КБ)

За 2017 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 г. (в формате PDF) (514 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 г. (в формате Эксель) (624 КБ)

За 2016 год:

Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 г. (в формате PDF) (484 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 г. (в формате Эксель) (291 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 г. (в формате PDF) (474 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 г. (в формате Эксель) (516 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 г. (в формате PDF) (463 КБ)
Скачать форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 г. (в формате Эксель) (573 КБ)

Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная.

Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.

Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.

Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.

Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили.

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании “Гарант” материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Читайте также:  Оспорить штраф, решение или постановление в Казани

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/25247@ , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/290@). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов. Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой “Декларация”, размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе “Программные средства” – “Декларация”. Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через “Личный кабинет налогоплательщика”.

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ”. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы “Декларация” и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании “Гарант”.

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Документация для подачи декларации по форме 3-НДФЛ

ПЕРЕЧНИ ДОКУМЕНТОВ, ПРИЛАГАЕМЫХ К ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

УФНС России по Ярославской области сообщает, что в целях единообразия порядка представления наиболее востребованных гражданами социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральной налоговой службой разработаны перечни документов, которые необходимо прилагать к декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) для получения указанных вычетов.

Указанные перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)

представляется в случае оплаты обучения подопечных

представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256

выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов

представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей

представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты

представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию

либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)

представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

налоговый орган вправе запросить оригиналы

представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Оцените статью
Добавить комментарий