ФСС обязал заполнять 4-ФСС по-новому

Форма 4-ФСС за 2 квартал 2020 / полугодие – что новенького? Бланк расчета, порядок и образец заполнения, сроки сдачи, штрафы, сдача “нулевки”

скидка 50% на годовую лицензию тарифа «Базовый»

Правила подачи

Следует учитывать, что формировать документ 4-ФСС обязаны все работодатели, которые нанимают сотрудников.

При этом исключается влияние следующих факторов:

  • введенный режим налогообложения;
  • форма собственности;
  • тип деятельности, например, частная практика.

Если в организации или у ИП есть работники, оформленные по трудовому договору, требуется обязательно сдавать отчет. Лица, ведущие предпринимательскую деятельность в одиночку без найма сотрудников, имеют право на освобождение от подобного типа отчетности.

Другим пунктом, учитываемым при правильной сдаче документов, является расположение Фонда Социального страхования, куда обращается компания.

Следует ориентироваться на такие условия:

  1. При отсутствии обособленных филиалов или подразделений, документы предъявляются в территориальный отдел госоргана по месту регистрации организации. Это регламентируется ФЗ №125 от 24.07.1998 г.
  2. В случае наличия обособленных филиалов предприятий, у которых есть свои открытые банковские счета и собственный бухгалтерский учет, отчет сдается в отделение ФСС по месту нахождения фирмы.

Еще одним правилом подачи считается тот факт, что разрешается предоставление документов в бумажном или электронном виде. Но при трудоустройстве на предприятии более 25 человек требуется предъявлять форму 4-ФСС в виде электронного документа.

Электронную отчетность можно сдавать несколькими способами:

  1. Онлайн-подача путем предварительного вызова оператора ФСС, который производит настройку канала. Метод характеризуется тем преимуществом, что работодатель при необходимости отсылает сформированный отчет самостоятельно в любое время. Но не исключаются случаи представления сведений с ошибками, связанными с техническими проблемами работы оборудования.
  2. Электронным письмом, содержащим созданные отчеты. В результате поступивший в подразделение ФСС отчет проверяется оператором. Данный способ преимущественно выбирается индивидуальными предпринимателями, которые сдают нулевой отчет. При объемном варианте отчетности возникает путаница, что отражается на претензиях к организациям и продолжительной процедуре проверки.

Основным условием предоставления отчета в любом виде является отсутствие ошибок. Работодателям следует корректно и достоверно заполнять бланки с последующей сдачей документа в нужном виде.

  1. Онлайн-подача путем предварительного вызова оператора ФСС, который производит настройку канала. Метод характеризуется тем преимуществом, что работодатель при необходимости отсылает сформированный отчет самостоятельно в любое время. Но не исключаются случаи представления сведений с ошибками, связанными с техническими проблемами работы оборудования.
  2. Электронным письмом, содержащим созданные отчеты. В результате поступивший в подразделение ФСС отчет проверяется оператором. Данный способ преимущественно выбирается индивидуальными предпринимателями, которые сдают нулевой отчет. При объемном варианте отчетности возникает путаница, что отражается на претензиях к организациям и продолжительной процедуре проверки.

Образец 4-ФСС за 1 квартал 2020 года

Обратимся к составу отчета и примеру его заполнения.

Форма расчета 4-ФСС включает следующие таблицы:

Наименование листа/ № таблицы

Основные сведения о страхователе

Расчет базы (выплаченные доходы, облагаемые и необлагаемые взносами, тариф взносов, скидка и надбавка к тарифу)

Сведения о численности и доходах сотрудников, направленных временно на работу к другому страхователю

Расчеты с ФСС: задолженность на начало и конец периода, начисление и уплата взносов

Расходы по страхованию в связи с несчастными случаями и профзаболеваниями

Число пострадавших в отчетном периоде

Данные о специальной оценке условий труда (СОУТ) и обязательных медицинских осмотрах

Обязательными в составе 4-ФСС являются титульный лист и таблицы 1, 2 и 5 – их заполняют все страхователи (в т.ч. при подаче нулевого расчета). При направлении на работу к другому страхователю и наличии расходов заполняются также таблицы 1.1 и 3, 4 соответственно.

Расчет базы (выплаченные доходы, облагаемые и необлагаемые взносами, тариф взносов, скидка и надбавка к тарифу)

Читайте также:  Когда закончится бесплатная приватизация жилья

Как платить налог на выигрыш

Выигрыши в лотереях — 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Команда редакторов Promdevelop: предоставляем полезные статьи для любимых читателей

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

  • Сколько и когда платить налог на выигрыш
  • Чем отличается налог на акции
  • Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить
  • Можно ли не платить налог с лотереи?
  • Как уменьшить налог
  • Может ли организатор оплатить налог заранее?
  • Что будет, если не заплатить налог

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

  1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
  2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
  3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
  4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
  5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
  6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.
  1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
  2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
  3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
  4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
  5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
  6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Когда нужно платить

Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2016 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2017 года.

  1. лично или через уполномоченного представителя;
  2. по почте ценным письмом с описью вложения;
  3. в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях. Подробнее о нём в моей статье про налог на выигрыш в стимулирующей лотерее.

Читайте также:  Как обжаловать постановление ГИБДД о штрафе?

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях. Подробнее о нём в моей статье про налог на выигрыш в стимулирующей лотерее.

Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею: 13%, 30% или 35%?

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц – НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

  • Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей – 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей – 900 тысяч.
  • Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.


1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей – возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное – на банковский счет триумфатора;

Налог на выигрыш в 2020 году

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Налог на выигрыш равен 13%. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Как уплатить налог

Налог уплачивается путем подачи в ФНС декларации по ф. 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в течение 1 квартала следующего года после получения выигрыша. Последний срок подачи 30 апреля.

Сдать декларацию можно путем посещения налоговой инспекции или МФЦ, онлайн, через портал Госуслуг. Услуга предоставляется бесплатно.

При подаче потребуется паспорт и документ, удостоверяющий получение дохода.

  • Авторизоваться на сайте;
  • Перейти в раздел «Налоги и финансы» ;
  • Выбрать тип получения услуги «Электронно» ;
  • Нажать «Получить услугу» ;
  • Заполнить бланк декларации, выбрав режим «Заполнить новую декларацию» ;
  • Сумма выигрыша заполняется в разделе «Доходы от источников в РФ»
  • Подписать документ КЭЦП и отправить на рассмотрение;
  • Дождаться получения уведомления о приятии документов на рассмотрение.
Читайте также:  Возврат посудомоечной машины в магазин по закону о ЗПП

Налог на выигрыш

По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей. И каждому победителю нужно отдать налог на выигрыш в лотерею. А налог с выигрыша в лотерею делится на две категории 13% и 35%.

Налог на выигрыш в лото

Вы стали обладателем счастливого билета и наконец-то выиграли в лотерею? Теперь перед вами встают вполне закономерные вопросы: «Куда и когда нужно сообщить о выигрыше в лото, чтобы его забрать», «Какой налог с выигрыша в лотерее нужно заплатить, чтобы не иметь проблем с законом?» и «Можно ли вообще не платить налог за приз в лотерее?».

В данной статье вы получите ответы на самые горячие вопросы о налоговых вычетах в России, которым может подвергнуться ваш приз по акции, в столото или любой другой лотерее.

В данной статье вы получите ответы на самые горячие вопросы о налоговых вычетах в России, которым может подвергнуться ваш приз по акции, в столото или любой другой лотерее.

Когда надо платить?

Тут же после получения долгожданного выигрыша налог оплачивать не следует. Пошлину надлежит выплачивать согласно регистрации, не позже 15 июля года, следующего за тем, в котором состоялся выигрышный розыгрыш. При условии награждения призом в 2016 году, оплату пошлины необходимо осуществить строго до 15 июля 2017 года.

Одержав победу в лотерее, следует сообщить об этом налоговикам: ведь радоваться в одиночку не интересно! Надо заполнить и предоставить декларационную информацию в органы налогового надзора по месту проживания. Осуществить это надо не позже 30 апреля года, следующего за годом, в котором был выдан выигрыш. Соответственно, если награждение выигрышем состоялось в 2016 году, предоставить декларационную информацию требуется до 30 апреля 2017 года.

С каких видов выигрышей нужно платить налог

Выигрыши в лотереях, конкурсах, розыгрышах и иных аналогичных мероприятиях относятся к материальной выгоде граждан. Соответственно, с каждой полученной суммы нужно платить НДФЛ. Однако точная ставка налога будет зависеть от способа и цели проведения лотереи. Возможны следующие варианты:

  1. стимулирующие лотереи, проводимые в рекламных и маркетинговых целях для продвижения товара на рынок;
  2. лотереи, основанные на риске, т.е. граждане участвуют в розыгрыше за счет собственных средств, заранее знают о возможности проиграть деньги.

При проведении стимулирующих мероприятий граждане не оплачивают лотерейные билеты за счет собственных средств. Розыгрыш может проводиться по товарным и кассовым чекам, по номерам бонусных карт, по анкетным данным путем прохождения несложных тестов и опросов. Так как риск потери денег в этом случае отсутствует, ставка НДФЛ будет выше, чем при лотереях на риске.

Проводя лотерею, организатор сразу должен довести до сведения участников все правила определения победителей, выдачи выигрыша и уплаты налога. Доход от лотереи может быть выражен не только в денежной форме, но и в виде вещей и предметов, туристических путевок, иных благ. Если рассчитать налог с денежного выигрыша достаточно просто, то в иных случаях придется определить стоимость имущества или полученных выгод.

Налог нужно уплачивать при выигрыше по обоим вариантам проведения лотерей. Однако размер ставки НДФЛ будет существенно отличаться.

Важно, что обязанность оплачивать налог по указанным ставкам возникает только при фактическом получении денег или имущества от организаторов лотереи. Если по условиям розыгрыша выплата отсрочена, подавать декларацию и платить НДФЛ нужно после фактической выдачи приза.

Добавить комментарий