Для самозанятых могут ввести специальные патенты

Для налогообложения самозанятых могут быть введены специальные патенты

Roman Samborskyi / Shutterstock.com

Такая инициатива является способом определения статуса самозанятых в действующем законодательстве. По мнению заместителя Председателя Совета Федерации Евгения Бушмина, идея введения специального патента является лучшим вариантом для решения этой проблемы. В то же время ранее обсуждались и другие возможные способы определения данного статуса. Так, например, предлагалось выдавать самозанятым специальные свидетельства и регистрировать в качестве ИП, но в особом порядке.

В ходе обсуждения в верхней палате парламента, состоявшегося в конце прошлой недели, эксперты также рассказали об основных инициативах, связанных с возможным введением нового вида патента. Так, предположительно, его максимальную стоимость и порядок уплаты установят на федеральном уровне, а региональные и местные органы будут уже определять конкретную сумму, которую самозанятым предстоит уплатить для приобретения патента. При этом не исключено, что в нее войдет и сумма обязательных страховых взносов – такое предложение внесла начальник инспекции экспертно-аналитической и контрольной деятельности за администрированием налогов и сборов, и налоговой политики в целом Счетной палаты РФ Елена Гаус. Кроме того, по ее мнению, необходимо установить и нижнюю предельную стоимость патента, чтобы регионы не сделали ее нулевой.

Какой будет стоимость патента, даже приблизительно, пока неясно. Однако самозанятых с доходом ниже прожиточного минимума могут вовсе освободить от необходимости приобретать патент, хотя зарегистрироваться им все равно придется.

Сама регистрация всех граждан в новом статусе, как считают эксперты, будет носить уведомительный характер – достаточно только направить в налоговый орган заявку. Таким образом будет вестись учет самозанятых граждан.

Должны ли индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, использовать ККТ? Узнайте из материала “Патентная система налогообложения” в “Энциклопедии решений. Налоги и взносы” . Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Некоторые лица при этом все равно будут считаться незанятыми – для того, чтобы обязательные платежи за них вносил регион, в котором они проживают. Заместитель Председателя ФФОМС Ирина Соколова считает, что такое правило должно распространиться на тех, кто ухаживает за детьми, инвалидами, на самих инвалидов, а также на студентов.

По оценке экспертов, при определении статуса самозанятых нужно предусмотреть множество нюансов, чтобы на плечи граждан в итоге не легли чрезмерные бюрократические сложности. Одной из первостепенных задач они видят определение данного понятия в законодательстве.

Ключевым моментом является то, что такие граждане осуществляют предпринимательскую деятельность, но они не зарегистрированы в качестве ИП или не имеют отношения к юридическим лицам. А по определению предпринимательством могут заниматься только те, кто зарегистрирован в установленном законом порядке (абз. 3 п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса). Исходя из этого, заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Рубен Саакян предложил закрепить, что самозанятыми считаются физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью на основе уведомительной регистрации без привлечения наемных работников. В таком случае их деятельность уже не будет считаться незаконным предпринимательством.

Эксперты также предлагают разделить самозанятых на группы в зависимости от того, есть ли у них основная работа, приносящая доход. Для последних такая деятельность представляет собой дополнительный источник заработка, и при этом они являются добросовестными налогоплательщиками – по основному месту работы. В то же время есть и самозанятые, которые официально не трудоустроены. По данным Ирины Соколовой, в настоящее время таких граждан насчитывается порядка 15 млн.

Следующим значимым вопросом, требующим разрешения, эксперты считают регламентацию видов деятельности, которые могут осуществлять граждане в качестве самозанятых. По-видимому, к ним точно не будут относиться адвокаты и нотариусы, так как их статус уже определен законом. Однако перечень видов деятельности еще только предстоит определить.

Наделение правовым статусом предполагает наличие ответственности за совершаемые действия. Это может затронуть и самозанятых – заместитель директора Департамента экономического законодательства Минюста России Юлия Чорня не исключает, что в КоАП будут внесены изменения, предусматривающие ответственность за оказание ими некачественных услуг.

С другой стороны, для граждан, обладающих новым статусом, могут появиться и привилегии. В частности, их, возможно, будут считать субъектами малого и среднего бизнеса. Тогда, по мнению экспертов, они смогут получать меры поддержки и участвовать в госзакупках.

Однако определен такой статус будет нескоро – к 2019 году. А в 2017-2018 годах, как ранее писал портал ГАРАНТ.РУ, доходы ряда физлиц освобождены от налогов, если они оказывают услуги другим гражданам в части личных, домашних или других подобных нужд. Для этого необходимо встать на учет в ФНС России по месту жительства либо по месту пребывания. Разработчики инициативы о статусе самозанятых пояснили, что в указанный период такие граждане освобождены от налогообложения, а задача законодателя – решить, каким будет комплексное регулирование с 1 января 2019 года.

Порядок и стоимость получения патента для самозанятых граждан

В 2021 году граждане, работающие на себя в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан, могут официально стать самозанятыми и платить только налог с профессиональных доходов. Лица, проживающие в других регионах и не участвующие в пилотном эксперименте, могут легализовать свою деятельность, купив патент. При этом нет необходимости оформлять ИП или статус юридического лица. В статье рассмотрим, как получить патент для самозанятых, а также возможности, которые даст его оформление.

  • Суть патентной системы
  • Патент для самозанятых – правовое регулирование
  • Патент для самозанятых: условия для получения
  • Виды деятельности за патентом
  • Патент для самозанятых граждан РФ – как его купить
  • Преимущества покупки патента
  • Алгоритм оформления патента
  • Как написать уведомление на патент
  • Какие еще документы нужны для получения патента
  • Сроки оплаты патента
  • Особенности работы самозанятого с патентом
  • Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее
  • Причины отказов и аннулирований
  • Штрафы за отсутствие патента
  • Альтернатива патенту
  • О пользе патентов

Суть патентной системы

Патент дает самозанятому гражданину право вести предпринимательскую деятельность без регистрации статуса ИП.

Все сферы ведения бизнеса, подпадающие под возможность работать по патенту, можно условно выделить в три группы:

  • Ремонтные работы.
  • Услуги населению.
  • Торговая деятельность.

Патент выдается на срок от 1 месяца до года. Независимо от даты оформления, он перестает быть действительным 31 декабря текущего года. Например, если купить патент 1 июля, то по нему можно работать 6 месяцев. После истечения периода действия документ необходимо получать снова.

Патент заменяет собой уплату следующих видов налогов:

  • Налог на доходы физических лиц – он не взимается с прибыли от той сферы деятельности, на ведение которой приобретен патент.
  • Налог на собственность физического лица, если она используется для работы по патенту.
  • НДС (налог на добавленную стоимость) – за исключением импортируемых и реализуемых вне патента товаров.

Стоимость патента для самозанятых на 2021 год отличается в разных регионах. Размер платежа рассчитывается, исходя из потенциального размера дохода, определяемого для того или иного вида деятельности, умноженного на 6%.

Возможную величину прибыли определяет региональная власть. Также местным законодательством могут быть установлены коэффициенты, повышающие и понижающие стоимость патента.

Патент для самозанятых – правовое регулирование

Законодательство о самозанятости и патентной деятельности представлено несколькими нормативными актами. К ним относятся:

  1. Федеральный закон № 422-ФЗ, регулирующий вопросы участия в эксперименте по установлению особого режима налога на профессиональный доход.
  2. ГК РФ – ст.23 дает право вести отдельные виды деятельности без регистрации статуса ИП.
  3. Ст.83 НК РФ устанавливает конкретную процедуру постановки самозанятого гражданина на учет в налоговом органе и легальном ведении бизнеса, а также указывает срок налоговых каникул.
  4. Ст. 346 НК РФ. Регулирует вопросы упрощенного налогообложения, в том числе патентную систему.

Патент для самозанятых: условия для получения

Самозанятый, решивший оформить патент, должен отвечать нескольким требованиям. Условиями, установленными государством в качестве обязательных, являются:

  • Самозанятый – гражданин РФ.
  • Сфера бизнеса входит в перечень разрешенных налоговым законодательством.
  • Отсутствие регистрации статуса индивидуального предпринимателя.

Нарушение правил и нормативных актов влечет за собой определенные санкции. Например:

  • отрицательное решение в выдаче документа;
  • признание недействительным ранее выданного патента;
  • наложение штрафа.

Виды деятельности за патентом

Профессии и занятия, подпадающие под условия системы, регламентированы ст.346 п.43. Патент для самозанятых граждан РФ 2021 года распространяется на виды деятельности:

  • Пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви.
  • Услуги парикмахера и косметолога.
  • Услуги прачечных и химчисток.
  • Ремонт бытовой техники и часов.
  • Фото.
  • Техническое обслуживание автомобилей.
  • Сварочные работы.
  • Перевозка пассажиров автотранспортом.
  • Репетиторство и обучение.
  • Сдача жилья в аренду.
  • Вспашка огородов и распиловка дров.
  • Изготовление и ремонт оптики.
  • Ремонт ювелирных изделий.
  • Услуги по сбыту сельхозпродукции.
  • Озеленение и цветоводство.
  • Охота.
  • Розничная торговля, при условии, что площадь торговой точки не превышает 50 кв. м.
  • Общественное питание без зала обслуживания посетителей.
  • Производство молочной продукции.
  • Переработка овощей и фруктов.
  • Рыболовство и рыбоводство.
  • Письменный и устный перевод.

Патент для самозанятых граждан РФ – как его купить

Самозанятые граждане, ведущие свою деятельность в одном из 4 регионов, участвующих в эксперименте, не могут приобрести патент. Пока такой возможности не предусмотрено законодательством.

Лица, получающие доход от профессиональной деятельности в других субъектах РФ, могут купить патент. Для этого нужно:

  1. Сначала встать на учет в налоговой инспекции, легализовав тем самым свою деятельность.
  2. Далее необходимо подать заявление на получение патента.

Через 10 дней самозанятый сможет работать по патентной системе налогообложения.

Преимущества покупки патента

Приобретение патента имеет определенные выгоды и преимущества. Он идеально подходит для самозанятых, оказывающих услуги или реализующих товары физическим лицам. Особенно для тех, кто только начал ведение бизнеса и пока не может себе позволить регистрацию ИП.

Приобрести патент, работая при этом на официальном месте трудоустройства, также не запрещено законом. Но это преимущество не касается граждан, работающих на госслужбе. Они не могут заниматься предпринимательством, кроме преподавательской деятельности.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент, нужно написать заявление в ФНС и представить необходимые документы. Рассмотрим особенности процедуры оформления.

Как написать уведомление на патент

Уведомить налоговую службу о намерении получить патент на самозанятость в 2021 году можно, обратившись в инспекцию или МФЦ по месту фактического проживания или регистрации. Бланк заявления можно взять в ИФНС или скачать на официальном сайте.

При оформлении заявки на портале Госуслуг нужно заполнить электронную форму. Также там можно сразу оплатить госпошлину со скидкой, квитанция на которую сформируется автоматически.

В заявлении нужно указать срок, на который необходимо действие патента. Оно рассматривается 5 рабочих дней, после чего налоговый орган должен выдать патент либо передать уведомление об отказе.

Какие еще документы нужны для получения патента

Кроме заявления необходимо предъявить пакет документов. В него входят:

  • Паспорт.
  • Свидетельство ИНН.
  • СНИЛС.
  • Квитанция об уплате государственной пошлины за оформление патента.

Сроки оплаты патента

Далее рассмотрим, сколько стоит патент в 2021 году и когда его оплачивать. Цена зависит от региона, в котором ведет деятельность самозанятый. Порядок ее внесения отличается в зависимости от периода действия документа:

  • Менее 6 месяцев – полная сумма налога, рассчитанного для конкретного региона.
  • 6–12 месяцев. Одна треть суммы вносится в течение 3 месяцев от начала действия патента. А остальные две трети нужно оплатить до окончания срока.

Особенности работы самозанятого с патентом

Работа лица, ведущего самостоятельную деятельность по патенту, имеет характерные особенности. Наиболее значительные нюансы:

  • Покупатель патента может работать официально по трудовому договору и одновременно вести бизнес.
  • Он может размещать рекламу своего бизнеса, отстаивать интересы своего дела в суде, оформлять договора и заключать соглашения.
  • Временный запрет на проведение плановых ревизий финансовой стороны деятельности.
  • Работать по патенту может только его владелец, не привлекая к бизнесу наемных сотрудников.
  • Налог на доход не уплачивается, так как приобретение патента предполагает его внесение авансом.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Чтобы принять решение о том, работать ли самозанятым с патентом или зарегистрироваться в качестве ИП, нужно определить для себя, что выгоднее. Сходные черты между этими видами ведения своего дела:

  • Патент может приобрести как физическое лицо, так и ИП, не появляясь в течение срока его действия в налоговой инспекции.
  • Нет необходимости оформления деклараций и отчетов.
  • Уплата страховых взносов обязательна в обоих случаях.
  • Можно не вести бухучет.
  • Контрольно-кассовая техника не применяется при наличных расчетах и безналичном способе оплаты с помощью банковских карт.
  • В обоих случаях патент действует до конца календарного года, то есть от 1 до 12 месяцев.

Приобретение патента физическим лицом целесообразнее оформления ИП в нескольких случаях. Например:

  1. Доход от бизнеса пока маленький и оплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования России не выгодно.
  2. Деятельность нестабильная или имеет сезонный характер.
  3. Самозанятый ведет бизнес сам и не нуждается в найме работников.

Причины отказов и аннулирований

Если российский гражданин нарушил требования законодательства, то налоговая служба имеет право отказать в выдаче патента либо аннулировать ранее оформленный документ.

Для отказа могут быть следующие основания:

  • Заявитель имеет доход более 1 миллиона рублей.
  • Лицо ведет бизнес, сфера деятельности которого не указана в налоговом законодательстве, как разрешенная для патента.
  • Использование труда наемных сотрудников.

Аннулировать патент могут по причине предоставления некорректных данных, неуплаты его стоимости в срок, сокрытия информации о несовершеннолетии.

Штрафы за отсутствие патента

Если гражданин ведет бизнес и при этом не является ИП или не приобрел патент, то ему грозит наказание за нелегальное предпринимательство. Оно может быть предъявлено в следующих видах:

  • Штрафы – до 2000 рублей при небольших доходах и до 300 000 рублей, если незаконная прибыль имеет крупный размер.
  • Доначисление налога за весь срок ведения незаконной деятельности со взиманием пени 10% от прибыли.
  • Общественные работы сроком до 480 часов.
  • Арест до полугода.

Альтернатива патенту

Жители регионов, участвующих в эксперименте по внедрению налога на профдоход, могут легализовать самозанятую деятельность без приобретения патента. Фрилансеры этих субъектов РФ могут выйти из тени при выполнении тех же условий, что при работе с патентной системой. Главное требование – уведомить о своей деятельности налоговые органы.

Самозанятые, имеющие официальный статус, платят налог по ставке:

  • 4% от дохода, перечисляемого физлицами.
  • 6% от прибыли, получаемой с юридических лиц и ИП.

Также они имеют право на получение вычета в сумме 10 000 рублей. Пока доход не превысил эту сумму, самозанятый должен платить 3% или 4% от дохода в зависимости от того, кто заказчик – физическое лицо или ИП.

Самозанятому не нужно приобретать и устанавливать онлайн-кассу и сдавать налоговую отчетность. Их заменит приложение для мобильных устройств «Мой налог». Через него формируются чеки, которые фрилансер должен предъявлять заказчикам для оплаты. На их основании приложение подсчитает общий доход и начислит налог. Вся эта процедура не требует посещения налоговой или банка. Достаточно привязать любую пластиковую карту для приема платежей и оплаты налогов.

О пользе патентов

По разным данным в РФ нелегально работает от 13 до 18 миллионов фрилансеров. Рассматривая, что дает патент, важно понимать, что он предоставляет возможность легализоваться тем предпринимателям, чья деятельность подпадает под ее условия. Владелец небольшого бизнеса без работников и крупного дохода избавлен от необходимости вести сложную отчетность и выполнять массу требований государственных структур.

Получить патент на самозанятость достаточно просто. Процесс оформления не требует много времени и финансов. Самозанятый не несет рисков, но может подать заявку на кредит и не бояться рекламировать свой бизнес.

Итак, патент – прекрасное решение для граждан, которые по тем или иным причинам не спешат регистрировать статус индивидуального предпринимателя. Он дает возможность законно вести деятельность и не бояться преследования и санкций налоговиков.

Как получить патент для самозанятых граждан РФ, не являющихся ИП

Проблему налогообложения самозанятых в России пытаются решить уже не первый год. Само понятие распространяется на так называемых фрилансеров – людей, организовавших микробизнес и ведущих его самостоятельно. Сюда можно отнести выполнение каких-либо заказов на дому, оказание услуг вроде репетиторства и другие подобные виды деятельности. Все эти люди получают доходы, которые остаются в «тени», налоги с них не выплачиваются. Одним из способов решения этой проблемы был выбран патент для самозанятых.

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

  1. Няни, присматривающие за детьми.
  2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
  3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
  4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
  5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
  6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

  • Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
  • Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
  • ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
  • ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров. Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%. Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ. Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН. Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Читайте также:  Как посмотреть очередь в садик через Госуслуги

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

  • Услуги по шитью и вязанию.
  • Пошив, чистка, ремонт обуви.
  • Косметические и косметологические услуги, маникюр.
  • Стирка и химчистка.
  • Ремонт и сервис транспортных средств.
  • Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
  • Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
  • Фото- и киноуслуги.
  • Репетиторство.
  • Присмотр за детьми и больными людьми.
  • Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет. Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы. Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

  • Суть льготы заключается в освобождении от всех налоговых выплат.
  • Для предпринимателей такой режим доступен, если доля доходов, к которым применяется нулевая ставка, превышает 70% всего объема прибыли.
  • Региональные власти вправе ограничивать список видов деятельности, по которым действуют каникулы.
  • Закон о патенте для самозанятых граждан предусматривает не только временное освобождение от налогов, но еще и упрощение бухгалтерского и налогового учета.

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

  • Выплата взноса в ФОМС – 1 000 рублей.
  • Взнос в ПФР – 9 000 рублей.
  • Налоговая выплата – 10 000 рублей.

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

  • Нет необходимости в ведении бухучета.
  • Все налоги и отчисления оплачиваются сразу, когда самозанятый покупает патент.
  • Срок действия документа можно выбрать, но обычно его выдадут на год.
  • Фрилансер работает на законных основаниях, но не сталкивается с бюрократическими проволочками и не занимается хождением по всевозможным инстанциям.
  • В отличие от ИП, самозанятый не рискует собственным имуществом.
  • Официальный статус необходим для получения кредитов.
  • Можно попытаться получить специальные гранты.

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

  • Выводе из тени нелегально работающего населения.
  • Пополнение бюджета ПФР, ФОМС.
  • Снижение численности безработных и расходов на пособия.
  • Стимулирование развития микробизнеса и предпринимательства.

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

  • Заявление – бланк можно получить у налоговиков либо скачать на интернет-ресурсе ФНС. При подаче заявки посредством портала Госуслуг форма заполняется в электронном формате.
  • Паспорт.
  • ИНН.
  • СНИЛС.
  • Подтверждение уплаты госпошлины.

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

  • Писать можно исключительно печатными заглавными буквами черными либо синими чернилами.
  • Исправления, помарки, ошибки не допускаются.
  • При отсутствии данных по какому-то пункту в каждой клеточке ставятся прочерки.
  • Сведения вносятся точно, как в документах.
  • Код деятельности, которую ведет предприниматель, должен состоять из четырех знаков.

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2021 года могут быть аннулированы. Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством. То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями. Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей. Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

За нарушения в оформлении чеков или непредоставление такой документации потребителям предусмотрены штрафные санкции. В первый раз нарушителя оштрафуют на 20% расчета по данной сделке, во второй – на 100%. Однако в ФНС уже заявили, то в первый год работы новой системы взимать штрафы с самозанятых не планируется. Этот период будет, своего рода, адаптацией.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом. Огромное количество жителей страны в 2021 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы. Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.

Отметили 13 лет совместной жизни .:Жена и дочь Москвички я не имею регистрации,как получить патент или
или его альтернативный вариант?

Как получить патент или его альтернативный вариант ?Гражданину РФ не зарегистрированному в Москве и МО ,но постоянно проживающему с семьёй в столице более 15 лет.Жена дети Москвички семья многодетная

Условия и порядок получения патента для самозанятых граждан

С недавних пор становятся актуальными вопросы, связанные с приобретением патента для самозанятых граждан. Президент нашей страны заявил о необходимости выведения из «тени» доходов тех жителей РФ, которые не имеют официального трудоустройства, но при этом работают сами на себя. Ситуация требует детального рассмотрения, тем более что многие механизмы процедуры до сих пор не проработаны на должном уровне. Полезно будет разобраться, кого в первую очередь коснутся нововведения, какое документальное сопровождение от них потребуется, а также какие правовые последствия получения патента распространятся на заинтересованных граждан.

Патент для самозанятых: кому понадобится

Стоит отметить, что правовой статус самозанятых граждан до сих пор точно не определён. ФЗ № 1032–1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации» вообще не содержит понятия «самозанятость». Однако с 2016 года по инициативе президента в действующее законодательство было внесено несколько поправок. Поправки позволили определённым категориям населения легализовать свою деятельность, не имея официального трудоустройства.

Таблица: нормативные акты, в которые были внесены поправки

Наименование нормативного актаЗначение для самозанятых граждан
Гражданский кодекс РФ (ст. 23)Даёт право вести самостоятельную деятельность в целях получения дохода без трудоустройства или регистрации в качестве ИП. Объясняет понятие самозанятости.
Налоговый кодекс РФ (ст. 83, 217)Ст. 83 содержит указания, касающиеся постановки на учёт в качестве самозанятого, а также прописывает процедуру получения патента. Ст. 217 устанавливает налоговые каникулы, т. е. период, когда с самозанятых лиц не будут взиматься обязательные налоги и страховые взносы. Сначала налоговые каникулы действовали до 2018 года, затем их продлили до 2019 года.

Самозанятые граждане — это граждане РФ, самостоятельно обеспечивающие себя заработком. Такие лица не являются наёмными сотрудниками, т. к. трудятся на самих себя.

Причины появления категорий граждан, заинтересованных в самостоятельных способах заработка:

  • высокий уровень безработицы в стране;
  • серьёзная налоговая нагрузка в виде различных взносов;
  • постоянное изменение пенсионного законодательства и отсутствие гарантии достойной пенсии.

Патентная система для самозанятых разрабатывается с целью обнаружения их скрытых доходов, т. е. для пополнения бюджета.

Патент — это разрешение, наделяющее человека правом осуществлять свою деятельность самостоятельно, без формирования трудовых отношений с работодателем. Подразумевается, что такой человек не желает регистрироваться в качестве ИП.

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются следующими видами деятельности:

  • репетиторством;
  • уходом за несовершеннолетними детьми, больными или престарелыми лицами;
  • уборкой и готовкой пищи с целью заработка.

В дальнейшем планируется расширить этот перечень и включить в него следующие занятия:

  • услуги по ремонту обуви и одежды;
  • переводы текстов с иностранных языков;
  • услуги фотографа;
  • вылов рыбы и рыбоводство;
  • перевоз грузов и людей;
  • написание статей (копирайтинг);
  • обустройство питомников для домашних животных и пр.

Некоторые граждане приравнивают самозанятых к предпринимателям. В действительности же между этими категориями существуют серьёзные отличия.

Таблица: отличия самозанятых граждан от ИП

Самозанятые лицаИндивидуальные предприниматели
Заполняют уведомление о постановке на учёт и подают его в ФНС, реестра занятых пока не предусмотрено.Регистрируются в качестве ИП. Сведения о них поступают в ЕГРН.
Оказывают услуги самостоятельно. Не имеют права нанимать работников.Вправе устраивать на работу других лиц.
Только некоторые виды деятельности на данный момент попадают под патентную систему.Могут осуществлять любую разрешённую предпринимательскую деятельность.
Не являются коммерческими субъектами.Наравне с организациями считаются коммерческими субъектами.

Стоимость патента для самозанятых

Предполагается, что стоимость патента не превысит 20 тыс. р. Окончательная цена разрешительного документа будет определяться на региональном уровне. Это значит, что целый год гражданину не надо будет беспокоиться об уплате каких-либо налогов. Однако самозанятый сможет оплатить патент и на меньший срок.

К примеру, гражданин заинтересован в выдаче патента на восемь месяцев. В этом случае необходимо выполнить расчёт по формуле: 20 тыс. р./12 х 8. Итоговая сумма будет равна 13 тыс. 333 р. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, при расчёте учитывается коэффициент 1,5. Расчёт будет следующим: 20 тыс. р. х 1,5/12 х 8. Стоимость патента составит 20 тыс. р.

Патент полностью заменит подоходный налог и отчисления во внебюджетные фонды. Приобретая его, самозанятый оплачивает НДФЛ, взносы на ОМС и в ПФР сразу за весь налоговый период.

При этом 20 тыс. р. распределяются следующим образом:

  • 10 тыс. р. покрывают налоговую выплату;
  • 9 тыс. р. перечисляются в ПФР;
  • 1 тыс. р. направляются в ОМС.

Как получить патент самозанятым гражданам

Чтобы стать обладателем патента, необходимо сделать следующее:

  1. Собрать требуемую документацию.
  2. Посетить налоговую инспекцию по месту жительства или пребывания.
  3. Заполнить уведомление по образцу.

В уведомлении на получение патента часть информации вписывается работником налоговой службы

Патент будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан на руки заявителю. В дальнейшем возможно расширение территориальных границ.

Однако на настоящий момент патент не выдаётся, только происходит постановка на учёт в качестве самозанятого лица.

Тем, кто желает иметь подтверждение своему обращению, должны заполнить два экземпляра уведомления. Один передаётся налоговикам, другой с пометкой о принятии останется у самозанятого гражданина.

Стоит иметь в виду, что патент даст возможность заниматься только одним видом деятельности. Гражданин имеет право приобрести не более трёх патентов.

Условия получения патента

К гражданам, желающим приобрести патент, предъявляются определённые требования.

Они должны отвечать следующим критериям:

  • не иметь регистрации в качестве ИП;
  • вести деятельность самостоятельно (без привлечения наёмных работников);
  • предъявить полный пакет документов и корректно заполненное уведомление.

Само собой разумеется, что деятельность таких самозанятых должна присутствовать в перечне профессий, которые попадают под действие патентной системы.

Как написать уведомление на патент

Образец уведомления на патент утверждён Приказом ФНС № ММВ-7–14/270@ от 31.03.2017. Документ состоит из трёх листов. В самом начале каждого листа проставляется ИНН обратившегося в ФНС гражданина.

В первый лист вносятся следующие сведения:

  • код ФНС, соответствующий конкретному району;
  • вид оказываемых услуг (самозанятый должен отметить галочкой свой вид деятельности из четырёх предложенных);
  • Ф. И. О. гражданина.

Если вместо самозанятого гражданина подачей документов занимается его доверенное лицо, в уведомлении дополнительно указываются следующие сведения:

  • Ф. И. О. представителя;
  • его ИНН;
  • контактный телефон;
  • наименование документа, подтверждающего полномочия представителя;
  • дата заполнения документа и подпись.

Уведомление оформляется в соотвествии с образцом ФМС № ММВ-7–14/270@ от 31.03.2017

На втором листе уведомления фиксируются такие сведения:

  • ИНН самозанятого лица;
  • Ф. И. О.;
  • пол;
  • место рождения;
  • вид документа, удостоверяющего личность (и все сведения о нём);
  • гражданство;
  • место жительства или пребывания;
  • дата заполнения документа и подпись.

На втором листе уведомления вписываются личные сведения о самозанятом лице

Последняя страница документа заполняется в том случае, если самозанятый выбрал в качестве направления деятельности вариант, предложенный региональными властями.

В этом случае фиксируется следующая информация:

  • наименование услуги;
  • код субъекта РФ, принявшего закон;
  • номер закона и дате его принятия.

Третий лист уведомления заполняют только те граждане, чьё направление деятельности не учтено на федеральном уровне

Если у самозанятого лица нет возможности лично посетить ФНС, он вправе воспользоваться иными возможными способами.

Уведомление можно подать следующим образом:

  • по почте заказным письмом;
  • по электронной почте;
  • через сайт ФНС или портал госуслуг.

В последних двух случаях понадобится усиленная квалифицированная ЭЦП.

Какие ещё документы нужны для получения патента

Как уже говорилось, помимо уведомления в налоговый орган подаётся требуемый пакет документов.

Налоговики запрашивают такие документы с самозанятого лица:

  • паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность);
  • справку, которая подтвердит отсутствие статуса ИП;

Справка об отстуствии у гражданина статуса ИП является обязательным документом при постановке на учёт в качестве самозанятого лица

Сроки оплаты патента

Законодательством определён срок, в течение которого в будущем самозанятый гражданин обязан будет оплатить патент. На это выделяется десять дней с момента получения патента.

Постановка на учёт и подготовка патента ответственными лицами будет занимать до пяти рабочих дней.

Вид патента и способы его оплаты пока не определены.

После окончания срока действия патента снятие с учёта будет происходить в автоматическом режиме. По желанию гражданин сможет продлить его.

Штрафы за отсутствие патента

Приобретение патента защитит граждан от наказания за незаконное предпринимательство.

Наказания за отсутствие патента будут выражаться следующим образом:

  • в виде штрафных санкций (до 2 тыс. р.);
  • при помощи доначисления налогов и страховых взносов на весь период деятельности без регистрации, а также пени в размере 10% от доходов (не менее 40 тыс. р.).

Если самозанятым лицом был получен крупный доход при отсутствии патента, ему может грозить следующее:

  • штраф до 300 тыс. р.;
  • общественные работы на срок до 480 часов;
  • арест до шести месяцев.

Возможные причины отказа в выдаче патента и его аннулирования

Основания для отказа в выдаче патента на самозанятость:

  • заинтересованный в патенте ежегодно получает доход, превышающий 1 млн. р.;
  • гражданин осуществляет деятельность, которая отличается от той, что прописана в документе;
  • гражданин использует труд наёмных работников.

Если граждане РФ нарушили данные требования, на ФНС будет возложено право аннулировать выданный документ на самозанятость. Помимо этого самозанятого смогут привлечь к административной ответственности.

Получить патент сможет и мигрант, прибывший в РФ из страны, для которой установлен безвизовый режим.

В этом случае аннулирование разрешения возможно в силу таких причин:

  • возраст до 18 лет;
  • отсутствие на территории РФ более шести месяцев или проживание за её пределами;
  • предоставление некорректных данных;
  • неуплата стоимости патента;
  • употребление наркотических средств или непредставление медицинских справок о наличии опасных заболеваний (в т. ч. СПИД).

Правовые последствия получения патента

Получение патента на самостоятельную профессиональную деятельность имеет свои преимущества и недостатки.

Среди плюсов сотрудники налоговой службы называют следующее:

  • простая процедура присвоения статуса самозанятого;
  • освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на период «каникул»;
  • нет необходимости подавать отчётность;
  • отсутствие претензий со стороны контролирующих органов (в т. ч. штрафных санкций);
  • отсутствие необходимости использования онлайн-касс;
  • возможность подавать рекламу в СМИ.

В будущем возможно распространение таких прав на самозанятых:

  • взятие ссуды на развитие дела;
  • заключение гражданско-правовых договоров на оказание услуг физическим лицам;
  • включение периода самозанятости в трудовой стаж;
  • разрешение споров в суде в качестве самозанятого лица;
  • участие в федеральных и региональных программах поддержки малого бизнеса.

Однако все эти преимущества должным образом не закреплены на законодательном уровне. И как результат — отсутствие доверия населения к процедуре постановки на учёт в качестве самозанятого.

К минусам можно отнести следующее:

  • недостаточная проработка механизма налогообложения и администрирования;
  • временное действие патента (от одного до двенадцати месяцев);
  • самозанятые граждане остаются нежеланными клиентами кредитных организаций, т. к. их доходы практически невозможно подтвердить;
  • трудно доказать наличие трудового стажа;
  • больничные листы не оплачиваются и пр.

Несмотря на то что в 2016 году Президент РФ предложил легализовать деятельность самозанятых граждан, и законотворцы занялись проработкой нормативной базы, до сих пор нет чёткого понимания процедуры приобретения патента самозанятыми. На данный момент патент не выдаётся, однако это планируется сделать в будущем. В 2019 году граждане могут лишь зарегистрироваться в качестве самозанятых, но только в том случае, если они удовлетворяют выдвинутым ФНС условиям. Так, встать на учёт пока что могут представители всего трёх отраслей.

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности. Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году. С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Открыть расчетный счёт для ИП онлайн на выгодных условиях

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход».

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму.

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении).

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

    Косметические услуги на дому Съемка фото и видео Продажа товаров собственного производства Организация и проведение мероприятий Консультации юриста Ведение бухучета Удаленная работа в интернете Сдача своего жилья в аренду Перевозка людей и грузоперевозки Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ.

    оказывают услуги или выполняют работы, продают товары своего изготовления (не перепродают товары).

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно.

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

    заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества, заниматься добычей или продажей полезных ископаемых, иметь сотрудников, осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц), использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в 2021 году

При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.

Каких требований нужно придерживаться:

Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,

Изменить место можно только раз в год,

Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

    если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность, место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год, при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозанятых

    Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ, Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  1. зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  2. пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  3. зарегистрироваться через Госуслуги,
  4. Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

    Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение, Отправить копию паспорта и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС), Указать ИНН (для иностранных граждан), Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

    плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление), плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.

После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».

При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

    по трудовому договору, при продаже недвижимости или машины, при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья), от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду, от продажи личного имущества, при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов, при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом, в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года), в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса, по переуступке прав требований, в натуральном виде, непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

    при расчетах с физическими лицами — 4%, при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода. Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам. Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года. Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей.

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

    при ставке налога 4% он уменьшается на 1%, при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой. На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года. Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся.

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-кассы

POS-системы

Кассовые аппараты

Сканеры штрих-кодов

Сейфы

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Добавить комментарий Отменить ответ

Также читают:

Что маркируют в 2021 году — какие товары нужно маркировать

В данной статье рассмотрим, что маркируют в 2021 году, и как подготовиться к работе по новым правилам. В системе «Честный ЗНАК» уже прослеживаются сигареты, шины и покрышки, обувь и прочие товары. На очереди продукция легкой промышленности ― именно она является «первооткрывателем» маркировки в новом 2021 году. Дальше события будут развиваться по намеченной схеме и в конечном итоге к 2024 году…

Патент для ИП в 2021 году — изменения в ПСН

Патент для ИП в 2021 году будет выглядеть иначе. Федеральный закон № 373-ФЗ внес ряд поправок для патентной системы налогообложения, сделав ее условия более выгодными для предпринимателей. В нашей статье мы подробно разберем изменения ПСН в 2021 году для ИП: разрешенные и запрещенные виды деятельности, условия для розничной торговли и сферы общественного питания, налоговые каникулы и льготный переход для бывших…

Маркировка товаров: проверки и штрафы

За отсутствие маркировки товаров предусмотрены штрафы. Их размеры определяются ст. 15.12 КоАП РФ. На сегодняшний день без средств идентификации не продаются табак, обувь, лекарственные препараты и другие товары. С первого дня 2021 года начался процесс маркировки легпрома, затем молочной продукции. К 2024 году маркировка охватит все категории товаров на российском рынке. Усиленного контроля над работой с маркировкой со стороны государственных…

Маркировка остатков комиссионного товара

Комиссионная маркировка ― это нанесение средств идентификации на товары, полученные комиссионным магазином от других лиц. Поскольку данная продукция подлежит продаже, ее движение также должно быть зафиксировано в системе «Честный ЗНАК». Как правило, к комиссионным товарам относится обувь и одежда. Существуют определенные правила маркировки остатков, которые зависят от того, кто передает товар на комиссию: физическое, юридическое лицо или ИП. Регистрация в…

Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.

Мы поможем разобраться! Меня зовут Антон, задайте свой вопрос и мы ответим на него в кратчайшие сроки!

Самозанятые граждане в 2021 году: ряд важных изменений

В 2020 году в спецрежим для самозанятых был внесен ряд важных изменений. Среди них – распространение действия профессионального дохода на новые регионы, а также изменение правил перехода на режим для самозанятых. Обо всех актуальных изменениях вы можете узнать из данной статьи.

  • Кто и как может стать самозанятым в 2021 году
    • Разрешенные и неразрешенные виды деятельности
    • Как получить статус
    • Преимущества получения статуса
  • В каких регионах можно стать самозанятым
  • Налоговая ставка
    • Расчет налога
    • Порядок расчета налогового вычета
    • Как оплатить налог
    • Отчетность
    • Штрафы и ответственность
  • Другие изменения в 2021 году
    • Дополнительный налоговый вычет
    • Упрощение доступа к госзакупкам
    • Особые условия для самозанятых пенсионеров

Кто и как может стать самозанятым в 2021 году

Налог на профессиональный доход (НПД) – так официально называется налоговый режим, в рамках которого работают самозанятые. Его не стоит путать с новым налогом для граждан. Он начал действовать в 2019 году на территории четырех регионов: Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана. Предполагается, что спецрежим будет действовать в течение 10 лет, и затем дальнейшую его судьбу определит Правительство.

Режим самозанятости призван вывести из серого сектора экономики тот сегмент граждан, которые сейчас работают на себя, но не платят налогов. Через оформление в качестве самозанятого лицо может легально вести бизнес без рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство.

Переход на налог на профессиональный режим для предпринимателей на других системах налогообложения производится добровольно.

Режим для самозанятых могут применять предприниматели и физлица:

  1. Новый спецрежим могут использовать в своей деятельности предприниматели, по которой они не имеют работодателей и не применяют наемный труд в рамках трудовых договоров. При этом они могут не уплачивать взносы за себя.
  2. Новый налог могут платить и обычные физлица, которые получают доходы от своих услуг. Для них он станет альтернативой НДФЛ 13%. Это, например, частнопрактикующие бухгалтеры, кондитеры, консультанты и пр. Им необязательно регистрировать ИП.

При этом спецрежим НПД не предполагает совмещения с другой системой налогообложения. Например, если предприниматель уже работает на упрощенке, то перевести часть деятельности под НПД он не вправе.

Для применения режима самозанятости нужно одновременное соблюдение таких условий:

  1. Получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  2. Ведение деятельности в регионе проведения эксперимента.
  3. Граждане не имеют работодателя, с которым у них подписан трудовой договор.
  4. Физлица не привлекают наемных работников по трудовым договорам.
  5. Вид деятельности не подпадает под исключения ст. 4 , ст. 6 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный налог»» от 2018 года.

Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и некоторые иностранные граждане: жители Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для них действуют точно такие же условия, что и для россиян.

Разрешенные и неразрешенные виды деятельности

Согласно действующему законодательству, самозанятым может стать любое лицо за некоторыми исключениями. Это, например, граждане, которые задействованы в сфере ремонта квартир, строительства, те, кто вяжет вещи на заказ или продает другие товары собственного производства, занимается репетиторством, оказывает парикмахерские и косметические услуги на дому, занимается разработкой и продвижением сайтов и пр.

К услугам, которые можно оказывать со статусом самозанятого, также можно отнести:

  • услуги по грузоперевозке и пассажироперевозке;
  • услуги по сдаче квартиры в аренду;
  • организация праздников и мероприятий;
  • юридическая помощь и ведение бухгалтерского учета;
  • фотосъемка на заказ;
  • услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства;
  • услуги по уходу за детьми, пожилыми и инвалидами.

Данная деятельность должна осуществляться лицом регулярно, в противном случае, переход на НПД лишен смысла.

Не допускается применять режим при занятии следующими видами деятельности:

  1. Реализация подакцизных товаров.
  2. Реализация товаров, на которые распространяются требования об обязательной маркировке.
  3. Перепродажа товаров, а также имущественных прав, кроме продажи имущества, которое использовалось в личных целях и домашних нуждах.
  4. Добыча и реализация полезных ископаемых.
  5. Любой вид деятельности, на которой самозанятый нанял наемных сотрудников.
  6. Ведение договоров поручительства, комиссии или агентских договоров.
  7. Оказание услуг по доставке товаров с получением платежей за данные товары в отношении иных лиц (кроме случаев применения ККТ при расчетах с покупателями, которую зарегистрировал продавец, – в этом случае можно применять спецрежим).

С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов (применительно к ИП).

Как получить статус

Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» либо сделать это на сайте ФНС, в уполномоченном за регистрацию банке или посредством портала Госуслуги.

Регистрация в качестве самозанятого через приложение предполагает прохождение следующего алгоритма:

  1. Нужно скачать приложение «Мой налог» в App Store и Google Play.
  2. Пройти авторизацию: по паспорту, через личный кабинет физлица в ФНС, посредством портала Госуслуги.
  3. Если доступ осуществляется по паспорту, то нужно дополнительно отсканировать его и сделать селфи на камеру. Система сверит его с фото на паспорте и проведет регистрацию.
  4. Если доступ происходит через государственные сервисы, то дополнительные сведения о физлице прописывать не нужно, ими «поделятся» сервисы. Лицу только остается выбрать подходящий регион ведения деятельности.
  5. Остается подтвердить регистрацию и отправить заявление на регистрацию в налоговую. Обычно регистрируют гражданина моментально, максимальные сроки – 6 дней.

При регистрации через «Сбербанк Онлайн» процедура будет такой:

  1. Нужно открыть Сбербанк Онлайн на телефоне.
  2. Выбрать вкладку «Платежи» – «Госуслуги».
  3. Найти сервис «Свое дело» и пройти регистрацию.

Для перехода ИП на НПД ему необходимо передать уведомление в налоговую. Например, при переходе с УСН заявление передается по форме №26.2-8, ЕНВД – №ЕНВД-4.

Преимущества получения статуса

Преимуществами работы в статусе самозанятого являются:

  1. Возможность легализовать свою частную деятельность.
  2. Возможность документально подтвердить свои доходы при необходимости: в этих целях можно скачать справку о доходах в приложении «Мой налог».
  3. Уплата налога по льготной ставке.
  4. Не нужно покупать онлайн-кассу.
  5. Нет необходимости проходить длительную процедуру регистрации ИП.
  6. Отсутствует отчетность.
  7. Снимается обязанность по уплате пенсионных взносов.
  8. Не нужно рассчитывать налог самостоятельно
  9. Легко оплатить налог: это можно сделать через приложение.

В каких регионах можно стать самозанятым

Первоначально проект имел статус пилотного и с 2019 года действовал лишь в нескольких регионах – Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Но уже в 2020 году перечень регионов начал постепенно расширяться и с октября 2020 года самозанятым можно зарегистрироваться по всей стране.

Место ведения деятельности определяется, как физическое местонахождение налогоплательщика при исполнении работы.

Менять регион ведения деятельности лицо может только один раз в год (от этого будет зависеть направление поступления налога).

Налоговая ставка

Налоговая ставка для самозанятых зависит от источника получения дохода. Она составляет:

  • 4% – если доходы были получены от физлица;
  • 6% – если доходы получены от другого предпринимателя и организации.

Налог на профессиональный доход заменяет для физлица НДФЛ (в части доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход). ИП на НПД не уплачивают налог на доходы физлиц, НДС, страховые взносы.

При отсутствии доходов никаких фиксированных платежей для ИП на НПД не предусмотрено.

Расчет налога

Налог рассчитывается на основании выручки и не предполагает уменьшение налоговой базы на расходы. Например, самозанятый получил 50 000 р. от оказания услуг в пользу физлица, его расходы составили 10 000 р., еще 100 000 р. он получил от услуг в пользу организации, его расходы составили 40 000 р.

Налог будет рассчитываться так:

  1. 50 000 * 4% (ставка для физлиц)= 2 000 р.
  2. 100 000 * 6% (ставка для юрлиц) = 6 000 р.

Сумма налога к уплате по итогам месяца составит 8 000 р. (2000+6000).

Налогоплательщик не производит самостоятельно никаких расчетов: применение налогового вычета (пока он не достигнет 10 тыс. р.), учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль за ограничениями по сумме дохода (не более 2,4 млн р.) и прочие параметры расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только сформировать чек по каждому из поступлений, которые облагаются налогом. Для этого необходимо:

  1. Открыть приложение «Мой налог» и сформировать чек.
  2. Указать плательщика и сумму дохода.
  3. Отправить чек покупателю в электронном виде или распечатать его на бумаге.

Порядок расчета налогового вычета

Налоговый вычет будет предоставлен всем зарегистрированным самозанятым, пока сумма вычета не будет исчерпана. Он предоставляется автоматически и никаких дополнительных заявлений писать не требуется.

Например, лицо получило за первый месяц доходы в размере 100 000 р. К этим доходам будет применяться ставка 3%, а 1% в размере 1 000 р. – пойдет на налоговый вычет. Самозанятый заплатит в бюджет 3 000 р. по итогам первого месяца.

Если доход был получен от организации, то в вычет войдет уже 2% от доходов. Например, доход от оказания услуг в пользу ИП составил 50 000 р. Два процента от этой суммы (1 000 р.) уйдет на вычет, а 4% – (2000 р.) – на уплату налога.

Этот вычет предоставляют всем самозанятым независимо от размера прибыли и видов деятельности, наличия или отсутствия статуса ИП.

Как оплатить налог

Квитанция для оплаты налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Данная квитанция содержит QR-код для удобства плательщика. Полученная квитанция может быть оплачена одним из следующих способов:

  1. С помощью мобильного приложения «Мой налог» с использованием банковской карты.
  2. В мобильном приложении банка по реквизитам из квитанции.
  3. С помощью портала Госуслуги.
  4. Обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или терминал.
  5. Передать платежное поручение банку или оператору электронной площадки.

Заплатить налог необходимо не позднее 25 числа следующего месяца.

Отчетность

Сдавать декларации и прочую отчетность самозанятые не должны.

Учет доходов ведется автоматически через мобильное приложение.

Лицу более не нужно покупать ККТ: чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Штрафы и ответственность

При неуплате налога на профессиональный доход самозанятым грозят штрафные санкции. Они будут привязаны к сумме дохода, получаемого самозанятым, по которому тот нарушил условия выставления чека.

В 2019 года ФНС обещала не штрафовать самозанятых в первый год работы.

Другие изменения в 2021 году

В налоговую ставку по НПД сегодня входят только отчисления на ОМС. В Пенсионный фонд и Фонд социального страхования никаких выплат не идет. Получается, сегодня самозанятые зарегистрированы только в системе обязательного страхования.

В 2020 году законодатели предусмотрели возможность самостоятельно выбрать в приложении «Мой налог», формировать ли самозанятому пенсионный стаж или нет. То есть в 2021 году у лица есть право выбора: делать отчисления на пенсию или нет.

Дополнительный налоговый вычет

Главное нововведение на 2021 год – дополнительный налоговый вычет. Он коснется только граждан от 16 до 18 лет, которые впервые регистрируются в качестве самозанятых, поскольку теперь можно перейти на режим НПД с 16 лет. Помимо стандартного вычета в 10 000 рублей, им положены дополнительные 12 130 рублей.

Таким образом, самозанятые в возрасте 16-18 лет, впервые регистрирующиеся с 1 января 2021 года, получат налоговый вычет в размере 22 130 рублей. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году, по-другому ее потратить нельзя.

Упрощение доступа к госзакупкам

В ноябре 2019 года Правительством России был одобрен законопроект о преимуществах самозанятых при участии в закупках госкомпаний и госкорпораций. Соответствующие поправки предполагается внести в 223-ФЗ «О закупках товаров, работ и услуг отдельными видами юридических лиц»..

Согласно изменениям, самозанятых приравняли к субъектам малого и среднего предпринимательства при закупках госкомпаний. Этот шаг входит в нацпрограмму «Малое и среднее предпринимательство и поддержка предпринимательской инициативы».

До принятия указанных поправок самозанятые могли участвовать в закупках только на общих основаниях.

Вероятно, правило о приравнивании статуса самозанятого к субъектам малого предпринимательства будет действовать до конца 2028 года.

Особые условия для самозанятых пенсионеров

ФНС в своих разъяснениях указала, что самозанятые пенсионеры имеют статус неработающих. Данное разъяснение имеет достаточно важное значение, с точки зрения получения прибавки к пенсии. Данное правило распространяется на пенсионеров со страховой или социальной пенсией, которые имеют подработки.

Так, пенсионеры, которые имеют статус ИП и работают на упрощенке, на индексацию пенсии рассчитывать не могут, а пенсионеры на НПД – получат ее. Таким образом, они могут получить доход от оказания услуг, как самозанятые, и доплату от государства.

Почему вопрос с получением статуса работающего или неработающего пенсионера так важен для самозанятых? По действующим правилам для неработающих пенсионеров регулярно индексируют размер выплат, например, в 2019 году пенсии проиндексировали на 7,05%, и средняя прибавка составила 1 000 р., а в 2020 году пенсии проиндексировали еще на 6,6%. Также неработающим пенсионерам производят доплаты до прожиточного минимума.

Если пенсионер работает, то выплаты ему не индексируют, несмотря на то, что пенсионеры регулярно уплачивают взносы в ПФР. Пенсионер-предприниматель ежегодно перечисляет за себя взносы около 30 тыс. р. в ПФР, но пенсия для него все равно не индексируется. Перерасчет пенсии происходит регулярно раз в год, но сумма прибавки небольшая по сравнению с индексацией.

Таким образом, режим налога на профессиональную деятельность может применяться физлицами и предпринимателями на всей территории Российской Федерации. Для того чтобы стать самозанятым, необходимо оказывать определенные услуги населению или юрлицам без привлечения рабочей силы или оформления трудового договора. Важным условием работы на данном спецрежиме является соблюдение ограничений по Налоговому кодексу в части прибыли до 2,4 млн р. в год. Главными преимуществами перехода на самозанятость является низкая налоговая нагрузка, отсутствие отчетности и пенсионных взносов. Налоговая ставка составляет 4% при оказании услуг в пользу физических лиц и 6% – в пользу юридических.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Меры поддержки самозанятых граждан в 2021 году

С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

Планируете стать индивидуальным предпринимателем? Воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией «Регистрация ИП».

Особенности НПД

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

Можно совмещать с работой в найме.

Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

Продавать можно только товары собственного производства.

Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

С какими вопросами поможет МТС Касса

Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

Мы поможем в таких вопросах:

Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

Итоги

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам!

Оцените статью
Добавить комментарий